某市機電設備生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用企業(yè)所得稅稅率為25%。 （1）當年銷售機電設備，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收入500萬元，對應的銷售成本為200萬元。 （2）取得國債利息收入30萬元。 （4）當年發(fā)生管理費用80萬元，其中業(yè)務招待費30萬元。當年發(fā)生銷售費用100萬元，其中含廣告費50萬元；全年發(fā)生財務費用20萬元. （5）營業(yè)外支出共計10萬元，其中稅收滯納金2萬元、直接向貧困山區(qū)捐款2萬元。 （7）全年計入成本、費用的實發(fā)工資總額60萬元（屬合理限額范圍），實際發(fā)生職工工會經(jīng)費4萬元、職工福利費10萬元、職工教育經(jīng)費5萬元。 要求：進行企業(yè)所得稅納稅籌劃（不考慮附加稅費）。

某企業(yè)為增值稅-般納稅人，2020年度取得銷售收人4000萬元、投資收益1000萬元。發(fā)生銷售成本28900萬元，可以扣除的相關稅金及附加1800萬元，管理費用3500萬元、銷售費用4200萬元、財務費用1300萬元，營業(yè)外支出200萬元，甲企業(yè)自行計算實現(xiàn)年度利潤總額1100萬元。2021年年初聘請稅務師事務所進行審核，發(fā)現(xiàn)以下問題:(1)因轉讓原材料而繳納除增值稅以外的稅金及附加共計245.4萬元未在賬面上體現(xiàn)。(2)8月中旬購買安全生產(chǎn)專用設備(屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定范圍)一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明金額600萬元，增值稅78萬元，當月投人使用，甲企業(yè)將其費用一次性計人了成本扣除，折舊年限為10年，不考慮殘值(3)管理費用中含業(yè)務招待費用130萬元。(4)成本、費用中含實發(fā)工資總額1200萬元、職工福利費180萬元、職工工會經(jīng)費28萬元、職工教育經(jīng)費106萬元。(5)營業(yè)外支出中含通過當?shù)丨h(huán)保部門向環(huán)保設施建設捐款180萬元并取得合法票據(jù)。

某企業(yè)為增值稅-般納稅人，2020年度取得銷售收人4000萬元、投資收益1000萬元。發(fā)生銷售成本28900萬元，可以扣除的相關稅金及附加1800萬元，管理費用3500萬元、銷售費用4200萬元、財務費用1300萬元，營業(yè)外支出200萬元，甲企業(yè)自行計算實現(xiàn)年度利潤總額1100萬元。2021年年初聘請稅務師事務所進行審核，發(fā)現(xiàn)以下問題:(1)因轉讓原材料而繳納除增值稅以外的稅金及附加共計245.4萬元未在賬面上體現(xiàn)。(2)8月中旬購買安全生產(chǎn)專用設備(屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定范圍)一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明金額600萬元，增值稅78萬元，當月投人使用，甲企業(yè)將其費用一次性計人了成本扣除，折舊年限為10年，不考慮殘值(3)管理費用中含業(yè)務招待費用130萬元。(4)成本、費用中含實發(fā)工資總額1200萬元、職工福利費180萬元、職工工會經(jīng)費28萬元、職工教育經(jīng)費106萬元。(5)營業(yè)外支出中含通過當?shù)丨h(huán)保部門向環(huán)保設施建設捐款180萬元并取得合法票據(jù)。

某企業(yè)為增值稅-般納稅人，2020年度取得銷售收人4000萬元、投資收益1000萬元。發(fā)生銷售成本28900萬元，可以扣除的相關稅金及附加1800萬元，管理費用3500萬元、銷售費用4200萬元、財務費用1300萬元，營業(yè)外支出200萬元，甲企業(yè)自行計算實現(xiàn)年度利潤總額1100萬元。2021年年初聘請稅務師事務所進行審核，發(fā)現(xiàn)以下問題:(1)因轉讓原材料而繳納除增值稅以外的稅金及附加共計245.4萬元未在賬面上體現(xiàn)。(2)8月中旬購買安全生產(chǎn)專用設備(屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定范圍)一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明金額600萬元，增值稅78萬元，當月投人使用，甲企業(yè)將其費用一次性計人了成本扣除，折舊年限為10年，不考慮殘值(3)管理費用中含業(yè)務招待費用130萬元。(4)成本、費用中含實發(fā)工資總額1200萬元、職工福利費180萬元、職工工會經(jīng)費28萬元、職工教育經(jīng)費106萬元。(5)營業(yè)外支出中含通過當?shù)丨h(huán)保部門向環(huán)保設施建設捐款180萬元并取得合法票據(jù)。

1.某企業(yè)為增值稅般納稅人，2020年度取得銷售收人4000萬元、投資收益1000萬元。發(fā)生銷售成本28900萬元，可以扣除的相關稅金及附加1800萬元，管理費用3500萬元、銷售費用4200萬元、財務費用1300萬元，營業(yè)外支出200萬元，甲企業(yè)自行計算實現(xiàn)年度利潤總額1100萬元。2021年年初聘請稅務師事務所進行審核，發(fā)現(xiàn)以下問題:(1) 因轉讓原材料而繳納除增值稅以外的稅金及附加共計245.4萬元未在賬面上體現(xiàn)。