Q
增值稅計算題1、翔宇計算機有限公司（一般納稅人）生產出新型計算機，每臺不含稅單價9000元。2020年8月發生下列購銷業務：（1）8月10日，從美國進口2臺計算機檢測設備，取得海關完稅憑證上注明的增值稅額為272000元；向萬家樂商場銷售100臺，商場在10天內付清全部貨款，享受了5%的現金折扣。（2）8月23日，發給外省連鎖店100臺用于銷售，并支付發貨運費，取得運輸企業開具的貨物運輸業增值稅專用發票，價款30000元，稅額3000元。（3）8月25日，采用以舊換新方式，銷售新計算機20臺，從消費者個人手中收購舊計算機20臺，每臺舊計算機折合不含稅銷售單價500元。（4）8月30日，購進計算機零部件，取得增值稅專用發票上注明的價款2000000元，稅額260000元。（5）8月31日，為即將舉行的殘疾人運動會贈送10臺計算機。已知8月初允許抵扣的進項稅余額為81000元。要求：根據上述資料回答下列問題：（2）計算業務2的銷項稅額為（）元。（3）計算業務3的銷項稅額為（）元。（4）計算業務5的銷項稅額為（）元。（5）計算當期銷項稅合計為（）元。（6）計算當前進項稅額合計
2021-12-05 09:37
2021-12-05 09:40
您好 計算業務2的銷項稅額為100*9000*0.13=117000
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粵公網安備 44030002003870號
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計算業務3的銷項稅額為9000*20*0.13=23400
計算業務5的銷項稅額為9000*10*0.13=11700
計算當期銷項稅合計為117000+23400+11700=152100
計算當前進項稅額合計272000+3000+26000=301000