你好；? 那就不對。 要調整。 這個成本應該是根據完工比例金額來結轉。 避免成本大于收入的情況??

你好！用主營業務成本科目核算。

你好，同學 1，是的 2，發生成本 借，工程施工～合同成本 貸，銀行存款等 結算 借，銀行存款 貸，工程結算 收入成本 借，主營業務成本 工程施工～合同毛利 貸，主營業務收入 3，建造合同準則會用這個科目

1.調整會計科目：首先，你可以考慮調整會計科目，將“工程施工”科目下的相關金額調整到“主營業務成本”科目。這樣可以直接減少資產負債表中的存貨金額。具體的會計分錄可能類似于以下形式： 借：主營業務成本 貸：工程施工 1.核銷存貨：如果調整會計科目不可行或不合適，你可以考慮核銷這部分存貨。由于工資和油款都已經支付，理論上這部分存貨已經不再存在，因此可以將其核銷。具體的會計分錄可能類似于以下形式： 借：工程施工（紅字） 貸：銀行存款或現金（紅字） 1.與前任會計溝通：如果以上方法不適用或過于復雜，你可以考慮與前任會計或公司的財務顧問溝通，了解為什么之前的會計沒有將這部分成本結轉到主營業務成本，并共同探討一個合適的解決方案。 2.提交財務報表修正：無論你選擇哪種方法，都應該考慮向相關的財務報告使用者（如股東、投資者、審計師等）提交修正后的財務報表，以便他們能夠準確了解公司的財務狀況。 3.合規性考慮：在做任何財務調整之前，建議你先咨詢公司的法律顧問或審計師，確保所有操作都符合適用的財務和稅務法規

同學你好 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業務收入 貸：主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現金（或應付工資等） 4.發生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業合同完工并結清工程施工和工程結算賬戶時 借：工程結算（按賬面累計余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結轉增值稅 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 應繳稅費-應繳增值稅（預繳增值稅）（按 2%預繳） 應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 2.下月繳納增值稅 借：應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 貸：銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提： 借：稅金及附加（也可以做到明細某某稅） 貸：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 貸：銀行存款