稅務(wù)局說不行，要在2020年1月份做轉(zhuǎn)出

當(dāng)時(shí)是要繳納稅款的，認(rèn)證后導(dǎo)致不繳納稅款了，老師他們的說法對嗎

不好意思，我看成是2021年了，那是不能了，時(shí)間太久了。

什么時(shí)候可以嗎

那比如2021年10月份認(rèn)證錯(cuò)誤，2021年11月份轉(zhuǎn)出可以嗎

你種當(dāng)年的是可以轉(zhuǎn)出，跨年的就不行了。

老師，你是說當(dāng)年，還是當(dāng)月，稅務(wù)局說要當(dāng)月轉(zhuǎn)出

你們稅務(wù)局規(guī)定這么嚴(yán)嗎？我們這邊如果這個(gè)月錯(cuò)了，下個(gè)月是可以轉(zhuǎn)出的呀。

不清楚呢，他們是這樣說的，老師有什么依據(jù)嗎

可能是每個(gè)地方的規(guī)定不一樣，你只能按他們的要求來了。

那老師，我當(dāng)時(shí)做的分錄是借管理費(fèi)用，借進(jìn)項(xiàng)，貸現(xiàn)金 現(xiàn)在轉(zhuǎn)出怎么做分錄嗎

(1)發(fā)生需要轉(zhuǎn)出時(shí): 借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出). (2)月底進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)時(shí): 借:應(yīng)交稅法-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出); 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(未交增值稅).

第一步，有貸現(xiàn)金的吧

借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) 借:管理費(fèi)用(紅字) 應(yīng)交增值稅--應(yīng)交稅金--進(jìn)項(xiàng)稅額(紅字) 貸:銀行存款(紅字)

老師，情況有點(diǎn)復(fù)雜，是這樣的，2020年10月份我做的分錄借管理費(fèi)用，借應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣，貸現(xiàn)金，12月份才做的抵扣借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額，貸待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，然后稅務(wù)局要求我們10月份做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，現(xiàn)在怎么做分錄？

借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。這個(gè)跟現(xiàn)金無關(guān)，做這筆就行了。

就單單做最后一比嗎