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問題是:公司的退稅,企業所得稅,跨年怎么調整?就是2021年5月報了2020年的企業所得稅匯算清繳,2021年收到退稅41.39元,這個怎么做賬?2020年報了2019年的企業所得稅匯算清繳,2020年收到退稅33.69元,這個怎么做賬?

2021-10-10 18:07
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-10-10 18:09

您好,都是收款當期,借以前年度損益調整(紅字),貸應交稅費應交企業所得稅(紅字),借銀行存款,借應交稅費應交企業所得稅(紅字)

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您好,都是收款當期,借以前年度損益調整(紅字),貸應交稅費應交企業所得稅(紅字),借銀行存款,借應交稅費應交企業所得稅(紅字)
2021-10-10
你好是一般企業還是民非企業?
2021-10-10
您好,您用的是小企業準則嗎?
2022-04-20
借銀行存款貸應交稅費,企業所得稅 借應交稅費企業所得稅貸利潤分配未分配利潤。
2022-01-05
你好 借:銀行存款,貸:應交稅費—企業所得稅 借:應交稅費—企業所得稅,貸:以前年度損益調整 借:以前年度損益調整,貸:利潤分配—未分配利潤
2021-10-14
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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