老師，您好，麻煩問(wèn)一下，我是小規(guī)模企業(yè)，我去年12月開(kāi)了一張普通發(fā)票4萬(wàn)含稅給客戶，今年7月客戶退回，并開(kāi)具了紅字發(fā)票給自己，我做分錄可以直接借應(yīng)收，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎
你好，退貨你怎么還確認(rèn)收入呢，應(yīng)該要負(fù)收入啊
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老師，麻煩問(wèn)一下，公司是小規(guī)模公司，2020年12月，開(kāi)了一張85000的增值稅普通發(fā)票，21年5月因?yàn)楹贤杏幸豁?xiàng)業(yè)務(wù)不能達(dá)成，退給客戶5000元，第二個(gè)月客戶郵寄回來(lái)2020年開(kāi)具的85000的發(fā)票，我公司同時(shí)開(kāi)具80000的發(fā)票給客戶，這樣操作可以嗎
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老師，我是小規(guī)模企業(yè)，用的是2013小規(guī)模會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2020年12月，我給客戶開(kāi)了增值稅普通發(fā)票80000元，2021年6月客戶退回來(lái)，要求重新開(kāi)具75000的發(fā)票，因?yàn)橛?000不能合作，我7月份收到發(fā)票，開(kāi)具了銷項(xiàng)負(fù)數(shù)，這種情況我應(yīng)該怎么做分錄呢
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老師，我這有這樣一個(gè)問(wèn)題，2020年12月我給客戶開(kāi)具增值稅普通發(fā)票含稅80000元，2021年6月因?yàn)檫@個(gè)合同有5000元不能完成，要求退款，我們正常退了5000元，客戶答應(yīng)把原來(lái)開(kāi)的發(fā)票退回，但是6月份我們又重新開(kāi)具了一張普通發(fā)票75000元給客戶，并于當(dāng)月確認(rèn)了收入，正常報(bào)稅，7月份收到了也2020年那張發(fā)票，自己開(kāi)具了負(fù)數(shù)發(fā)票，那我這個(gè)負(fù)數(shù)發(fā)票應(yīng)該怎么做分錄呢
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老師，您好，我是小規(guī)模，7月開(kāi)了一張?jiān)鲋刀惼胀òl(fā)票，4萬(wàn)含稅的增值稅普通發(fā)票，當(dāng)月增值稅沒(méi)超，將沒(méi)超的增值稅稅額轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，8月客戶退回普通發(fā)票，要求開(kāi)專用發(fā)票，那我8月開(kāi)給自己的增值稅普通發(fā)票的負(fù)數(shù)怎么做分錄呢
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老師，您好，麻煩問(wèn)一下，我是小規(guī)模企業(yè)，我去年12月開(kāi)了一張普通發(fā)票4萬(wàn)含稅給客戶，今年7月客戶退回，并開(kāi)具了紅字發(fā)票給自己，我做分錄可以直接借應(yīng)收，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎
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紅字，落兩個(gè)字，做的紅字
紅字是可以的看你還有個(gè)增值稅也需要一起做進(jìn)去吧
去年的，也需要調(diào)整嗎，去年已經(jīng)將沒(méi)超過(guò)的這部分的增值稅轉(zhuǎn)入了營(yíng)業(yè)外收入
那就不需要了，去年沒(méi)交給就不需要
沒(méi)交，老師，那如果這個(gè)分錄不做增值稅，就是借應(yīng)收，貸收入，今年7-9月季度報(bào)增值稅，我怎么填呢，小微免稅銷售額應(yīng)該減去這個(gè)報(bào)嗎，比如我7-9中包括了這負(fù)數(shù)8萬(wàn)的銷售額，是不是全額減去，還是減去8萬(wàn)的未稅銷售額
你應(yīng)該是減去這部分未稅銷售額
老師，增值稅按照未稅，和我的稅控盤(pán)的數(shù)據(jù)都能對(duì)上，但是賬務(wù)處理的時(shí)候，我不是直接沖的含稅的收入嗎，那利潤(rùn)表中的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就少了紅字的這個(gè)稅額，怎么辦
那你的收入還是沖未稅的，再做一筆之前減免增值稅的紅字分錄，不然報(bào)表不會(huì)平
跨年了也可以做減免增值稅的紅字嗎
可以的，你確實(shí)是這筆業(yè)務(wù)發(fā)生退回
業(yè)務(wù)是真實(shí)的，數(shù)據(jù)也是正常申報(bào)，只是跨年退給我了，我們合同是81800，去年12月簽訂的，發(fā)票開(kāi)的81800含稅，6月份他們說(shuō)有一個(gè)業(yè)務(wù)我們不能完成，所以退款5000，當(dāng)月重新開(kāi)具了76800的含稅發(fā)票，但是對(duì)方的普通發(fā)票退回在7月份收到，7月我開(kāi)了紅字發(fā)票給自己，這個(gè)應(yīng)該怎么處理呢，如果含稅退，那稅務(wù)報(bào)表對(duì)不上
我可以做借應(yīng)收紅字81800，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入80990.10紅字，貸營(yíng)業(yè)外收入紅字809.9嗎，去年是稅額直接轉(zhuǎn)入了營(yíng)業(yè)外收入，因?yàn)闆](méi)有超增值稅
你好，可以這樣操作
老師，這么操作是不沒(méi)啥問(wèn)題，因?yàn)榇_實(shí)是小規(guī)模，也沒(méi)超過(guò)增值稅范圍，申報(bào)什么的都正常
是的，申報(bào)啥的都正常，也沒(méi)超過(guò)增值稅范圍
好的，那我就把主營(yíng)業(yè)務(wù)和營(yíng)業(yè)外收入都沖了，這樣我稅務(wù)報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表就一致了
可以的，這樣操作沒(méi)問(wèn)題
好的謝謝老師，您太好了
不客氣，希望有幫到你