補交的稅款不是下個月抵扣嗎，第二筆分錄下個月做吧，不需要通過以前年度損益調整科目嗎

補交的稅款怎么會抵扣？沒法抵扣的，你這是欠款，不是今年的。

你們是企業會計準則做賬嗎？

不是抵扣，說錯了，是繳納。我們是小規模，應該是小企業會計準則，上面是按照小企業會計準則操作的嗎

你好，小企業會計準則不用以前年度損益調整，直接用利潤分配未分配利潤來做。

稅務局現在是要求你們單位補上，還是這個月申報再繳納？

沒有說，直接讓我們調整年報

調整年報的話，你修改匯算清繳之前年度有虧損嗎？彌補完虧損是多少？

去年是盈利狀態，不涉及虧損彌補

那就需要補稅，按上面的思路來做，就可以全額繳納。

那財務報表申報，影響資產負債表應交稅費和未分配利潤年末數，其他都不影響吧？本季度有虧損，按照什么數來預交企業所得稅

你分錄做到今年，你在匯算清繳的時候只填寫納稅調整明細表就可以

去年的財務報表不要修改。

也就是說這個季度的企業所得稅申報表正常填，如果有虧損就按抵扣后的稅額去預交企業所得稅，到匯算清繳的時候把這筆調整單獨踢出來，保證補交的這筆企業所得稅全額繳納，沒有抵扣今年的稅額，是這樣嗎

你好，按上面的分錄來做，你嫉妒預繳的時候還有匯算清交都不影響企業所得稅的，這個分錄不影響今年的利潤。

不好意思，我忘了，我這個季度如果有虧損的話，是不需要交企業所得稅的，不涉及到虧損彌補的問題；如果盈利的話，就按照本季度盈利計算的企業所得稅加上補交的這筆企業所得稅就可以了，是這樣沒錯吧

你好，你是說你去年的這筆業務嗎？你今年的虧損也彌補不了不了去年的盈利

稅務機關沒有說滯納金的事，我需要自己填滯納金嗎，還是稅務機關核定滯納金

稅務局說沒有滯納金的事兒，是不需要交滯納金嗎？

稅務局沒有說有沒有滯納金，只讓我們調整年表，我是問下專管員核實下嗎