你好老師，我遇到的問題：該投資公司在2012年以銀行存款購買200畝地的土地使用權支付了500萬（借別的單位掛在其他應付款），這五百萬沒有入無形資產，而是沖的其他應付款，這樣賬面上的其他應付款平了，沒有提現無形資產。在2014年對外出售了25畝地，這25畝地的土地性質改變了，經評估公司評估后補交土地出讓金310萬，補交后又以372.5萬元進行出售，且在2014年辦理了土地使用證，使用年限為20年，對方購買土地使用權支付372.5萬元分別在2017年，2018年，2019年支付完畢。2021年對方公司要求我公司開土地使用購買發票，我現在該怎么進行調賬處理，都涉及什么稅種？謝謝老師

老師，您先看下我這個圖片，是我問上一個老師的，但是她還沒回答完，就結束了對話。麻煩您接著回答一下，謝謝！我們2022年第四季度的年報需要更正，所以，如果那2萬多的發票要不回來了，就相當于支付了8萬多的物業費，發票只有6萬多，少了2萬多的發票，去年11月和12月又多攤銷了兩個月稅額的部分，因為那6萬多的發票在今年一月份才開過來，開的還是專票。當時攤銷的時候以為會收到普票，就按照支付的8萬多分12個月的金額來攤銷的。如果要在2022年11月份或者12月份做調整的話，我該怎么調整賬務？

我是小規模公司，去年三月份成立，九月份支付了全年的房租，并且對方開具了房屋租賃發票，我直接計入到了管理費用，沒有分攤，現在我要怎么調賬

我是小規模公司，去年三月份成立，九月份支付了全年的房租，并且對方開具了房屋租賃發票，我直接計入到了管理費用，沒有分攤，現在我要怎么調賬，我們軟件沒有以前年度損益調整科目，也增加不了，我要做哪些分錄，，是不是還要調整企業所得稅

1.去年的房租費用，因為一直沒有開票，2022年底上個會計計入的待攤費用，也沒有攤銷，2023年匯算清繳后發現沒計入費用，直接入2023年的費用可以嘛，在2023所得稅匯算清繳可以稅前扣除嘛， 2.因為房租支付不及時，物業好久才給開一次發票，我當年計提的房租費用，如果當年沒有取得發票，是不是匯算清繳的時候需要調增，調增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛還是怎么賬務處理