在2014年我任某單位會計主管，當年替外單位代管一筆專業資金，因該單位沒有銀行存款賬戶，該筆專項資金轉到我單位銀行存款賬戶，該單位支出多少就在我賬戶取多少，該筆業務是上級拔入的專業資金，結算我們將發生的單據報到上級拔款部門，我為了方便看賬，就另設置一套財務賬，賬務處理合規合法，在今年紀檢部門檢查賬簿時，紀檢部門說我私設賬外賬賬和小金庫，您說他們的說法對嗎？

老師，律所開了一張代理費發票給一家單位，對方支付了現金，已于當日存入銀行。對方賬戶被法院查封，無法轉賬。但是對方單位又現金轉入到賬上該筆代理費。現在該如何處理呢？之前收到的現金已經存入銀行了。

甲公司2022年5月31日，銀行存款日記賬為60000元，銀行對賬單的存款余額為65500元，經過雙方逐筆核對后，發現存在以下未達賬項。 （1）因采購材料開出轉賬支票一張，金額為2000元，公司已入賬，但持票人尚未到銀行辦理轉賬手續。 （2）因銷售商品收到購貨方開來的轉賬支票一張，金額為56500元，將支票送存銀行后公司做收入入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續。 （3）委托銀行代收外地銷貨款12000元，銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知。 （4）銀行代為支付本月水電費5000元，已入賬，但是甲公司尚未收到付款通知。 （5）委托銀行代收外地銷貨款53000元，銀行已收款入賬，但甲公司尚未收到收款通知。

3、審計人員在對利達公司銀行存款進行審計時發現：2019年12月31日銀行存款日記賬余額為80000元；銀行存款對賬單余額為82425(經核實是正確的)。經核對發現2019年12月存在以下幾筆未達賬項：（1）12月30日，存入從其他單位收到的轉賬支票一張計8000元，銀行尚未入賬；（2）12月30日，企業開出一張轉賬支票6000元，現金支票500元，持票人尚未到銀行辦理轉賬和取款手續，銀行尚未入賬；（3）委托銀行代收的外埠存款4000元，銀行已經收到入賬，但收款通知尚未到達企業；（4）銀行受運輸機構委托代收運費，已經從企業存款中付出150元，但企業尚未接到轉賬付款通知。（5）銀行計算企業的存款利息75元，已經計入企業存款戶，但企業尚未入賬。要求：根據上述資料，填制企業銀行存款余額調節表。

甲公司2020年10月31日銀行存款日記賬為72000元，銀行對賬單的存款余額為73150元，經過雙方逐筆核對后，發現存在以下未達賬項： (1)公司因采購材料開出轉賬支票一張，合額為2000元，公司已入賬 。但持票人尚未到銀行辦理轉賬手續。 (2)公司因銷售商品收到購貨方開來的轉賬支票一張，金額為58850元將支票送存銀行后公司做收入入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續。 (4)銀行代為支付木月水電費5000元，已入賬，但是公司尚未收到付款通知。 (5)公司委托銀行代收外地銷貨款53000元，銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知： 要求：根據上述資料，編劑“銀行存款余額調節表”。