老師，收到和返還怎么做分錄

借:銀行存款 貸:其他應付款 還借:其他應付款 貸:銀行存款

那其他應付款一直會有余額的，進項肯定不會等于銷項的，怎么辦

換個思路，他開給你的進項，從經濟業務來說，你是拿來抵扣的。你按正常抵扣就可以啦。 那么你只有搞成兩塊做。管理費確實是收入，那你就開票給對方。余下的代收返款那部分就是走其他應 賬款，只有這樣擺平，始終你都會缺管理費那部分！

就是你要處理手管理費那塊，看你以什么業務來收了了，掛靠本來就是不可以的你們需要管理一起統一口勁！！

老師，管理費就是我們的利潤，我們不做賬，現在就涉及返還的進項稅，我不會處理

比如嘛，你代他開票100萬(含稅金10萬)， 1.他是不是先要支付給你這部分稅金10萬， 借:銀行存款10萬 貸:其他應付款10萬 2.到他開票給你了100萬(含稅金10萬) 你收到客戶的款就要付給按票他100萬支付給他， 你應該借:成本91.74 應交稅費-應交增值稅進項稅8.26 貸:銀行存款 3.返還他之前先付的稅費 借:其他應付款10 貸:銀行存款10 這樣就平了啊！ 另外還有你先讓他自己支付的稅金10萬 借其他應收款

比如嘛，你代他開票100萬(含稅金10萬)， 1.他是不是先要支付給你這部分稅金10萬， 借:銀行存款10萬 貸:其他應付款10萬 2.到他開票給你了100萬(含稅金10萬) 你收到客戶的款就要付給按票他100萬支付給他， 你應該借:成本91.74 應交稅費-應交增值稅進項稅8.26 貸:銀行存款 3.返還他之前先付的稅費 借:其他應付款10 貸:銀行存款10 這樣就平了啊！

這樣應該清晰了哈！

我代他開票100萬給開發公司，我扣出管理費4萬，所有稅金合計假如是11萬后，剩余85萬是讓他準備成本發票的金額，也是我實付給他的金額，這樣的話，老師，就不能按您上述的做了，您的意思是開票100萬，付款也是100萬

代收稅金分錄你可以參考，但是你如何扣管理費那部分就看你咋么處理了！始終你那部分看你們用什么樣口勁來操作了

老師，我明天繼續問您可以嗎，明天我給您發個表，明天怎么找您

老師只能從平臺回答問題！

你也可以發出問題到平臺，其他老師看到也會處理的

我們給甲方開票，我扣完管理費稅金，剩余再轉給掛靠方，稅金是按銷項稅來全額扣除的，等對方拿來成本進項，再返還對應進項的部分，怎么做分錄

暫且不考慮讓掛靠方提前轉稅款，我們從工程款里扣

比如開票100萬 發生稅費10管理費 只能參考以下了 1.開票客戶 借銀行存款100 貸:應該稅金(含所有稅金)你自己定科目10 收入90 2.支付工程款扣款5萬和稅費10 借:預付賬款85 貸:銀行存款85 3.收到票 借成本90 應交稅費10 貸:預付賬款85 銀行存款10 其他應付款-保證金5 老師的想法就是先掛著，這部分最終都要收入 待后期不用支付在結轉收入沖其他應付款 老師只能給你這樣作參考

上面是付85小扣掉稅費和管理費 最后開票在支付10萬稅費，最終就只有5萬扣掉了，就是后面的那樣處理！

老師，收到掛靠方的成本是85萬，不能按90做，因為掛靠方沒這么多發票，我沒法付出去90萬呀

我只是做參考，你可以根據思路來定金額嘛

方向這樣走你的金額來去做調整！

奧，您說的最后開票再支付10萬稅費，是返還進項稅的時候，讓他也提供成本發票是嗎

你看一下上你支付85萬那里因為你是先扣10了，后面他們開票你就要支付是先扣了那部分就是沖預付款那里就是補返還的！你先看看上面分錄的思路！再仔細看應該就明白了，你有可能暈再返還個和扣款那里被饒再金額里了！

他們開票的時候已經開稅金了！只是開票后你把先前扣的稅費還給他們！最后實際就是你扣的管理費沒有出路！沒有平，你是扣了他們錢實際是你們的收入！這筆錢到最后就是沒有付也就是你的收入！

老師，他們開票確實開稅金了，但是肯定比我扣的10萬要少，所以還是會有差額，不會把10萬全退回的