老師，請(qǐng)問小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則去年多暫估了成本，今年把去年的那筆分錄紅沖借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本紅字，貸：庫(kù)存商品紅字，再做一筆正確的結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品，但是未分配利潤(rùn)這一筆分錄該怎么做啊
把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，就可以最后本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)。
-
Q
老師，請(qǐng)問小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則去年多暫估了成本，今年把去年的那筆分錄紅沖借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本紅字，貸：庫(kù)存商品紅字，再做一筆正確的結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品，但是未分配利潤(rùn)這一筆分錄該怎么做啊
-
Q
您好，2020年的結(jié)轉(zhuǎn)成本有誤，原分錄是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品，紅沖后需要做一筆是應(yīng)該借以前年度損益還是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？
-
Q
暫估庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)已做分錄 借:庫(kù)存商品1000 貸：暫估應(yīng)付款1000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1000 貸：庫(kù)存商品1000 后期如果收不到發(fā)票，是需要把上面的全部紅字沖銷，還是可以直接做以下分錄更正呢 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-1000 貸：暫估應(yīng)付款-1000
-
Q
老師好！去年有一筆主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)誤，:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)貸庫(kù)存商品10萬(wàn)。這筆跨年的分錄怎么做啊？
-
Q
老師您好！請(qǐng)教您一下。公司是小規(guī)模納稅人，用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。公司去年年底暫估成本15000，在今年二月份對(duì)方把發(fā)票開過來了，實(shí)際是14800。我需要做的會(huì)計(jì)分錄是：1.借：庫(kù)存商品-暫估15000（紅字）貸：應(yīng)付賬款15000（紅字），2.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本15000（紅字）貸：庫(kù)存商品15000（紅字），3.借庫(kù)存商品14800，貸：應(yīng)付賬款14800，4，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本14800，貸：庫(kù)存商品14800。因?yàn)槭切∑髽I(yè)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整，5，借：利潤(rùn)分配未分配200，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200。這樣做對(duì)嗎？
熱門問答 更多>
-
房屋租賃行業(yè)，客戶轉(zhuǎn)租金到公戶，再?gòu)墓珣艮D(zhuǎn)到老板私戶應(yīng)該怎么備注
-
月工資3萬(wàn)，如何根據(jù)稅收政策，合理避稅
-
可以做到銷售費(fèi)用-材料費(fèi)嗎這個(gè)科目嗎
-
老師客戶打的開模費(fèi)，這個(gè)不會(huì)退給客戶怎么做會(huì)計(jì)分錄合適
-
我們是一般納稅人做純貿(mào)易出口，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以cif 形式出口，保運(yùn)費(fèi)是不是就是代外國(guó)客戶支付？我收到的國(guó)內(nèi)發(fā)票不能做我們費(fèi)用？
-
怎么找不到下載個(gè)稅代扣代繳客戶端了？
-
老師，請(qǐng)問在計(jì)算23年1-6月投資收益時(shí)，固定資產(chǎn)的折舊為什么只÷5，沒有在÷6×12算吶
-
老師，供應(yīng)商大幅度上調(diào)價(jià)格，以前簽的合同執(zhí)行不了，需要重新簽訂上調(diào)后價(jià)格合同，這種情況稅務(wù)有沒有問題？以前簽的合同印花稅都交了的。
-
老師您好，就是公司2023年成立，然后2025年才開通稅務(wù)，那關(guān)于到2025年5月31日之前要做2024年度的匯算清繳嗎
-
老師你好，我想問一下所得稅匯算時(shí)，應(yīng)付職工薪酬24年貸方計(jì)提數(shù)，獎(jiǎng)金多計(jì)提了，但在25年2月發(fā)放獎(jiǎng)金時(shí)又沖的多計(jì)提數(shù)，這時(shí)匯算清繳應(yīng)付職工薪酬賬載金額我應(yīng)該填24年計(jì)提數(shù)嗎，我今年調(diào)增了，我25年在5月31日之前把獎(jiǎng)金發(fā)了一部分，剩余部分不發(fā)了，我用26年匯算25年所得稅匯算時(shí)用調(diào)減嗎
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
老師，意思是就做一筆紅沖的分錄，再做一筆正確的分錄，正常結(jié)轉(zhuǎn)損益，到年底再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里面去嗎？
對(duì)的是的，是這么做的。
老師，那種年初調(diào)未分配利潤(rùn)，又是怎么一種情況啊
匯算清繳的時(shí)候，按照調(diào)整之后的，也就是按照正確的來會(huì)算的，可以調(diào)整未分配利潤(rùn)。
老師如果是匯算清繳的時(shí)候做的分錄會(huì)有什么不一樣嗎？
調(diào)整了之后，借庫(kù)存商品貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。借利潤(rùn)分配，貸庫(kù)存商品。
老師，多計(jì)提的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本好像沒有體現(xiàn)出來
沒有體現(xiàn)，用未分配利潤(rùn)來代替了，如果你既想用未分配利潤(rùn)，還想用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這個(gè)做不到。
老師，借庫(kù)存商品貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。借利潤(rùn)分配，貸庫(kù)存商品。這里我不是很能理解，請(qǐng)問老師可以用我給出的這個(gè)例子解釋一下嗎，去年暫估成本：借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100 貸：庫(kù)存商品100，今年發(fā)現(xiàn)多計(jì)提了20元，實(shí)際的成本是80元，那么分錄該怎么做
借庫(kù)存商品貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)100 借利潤(rùn)分配，貸庫(kù)存商品80