小規模免稅的可以補做 轉入營業外收入

她們免稅的從去年累計到現在了，我做一筆行不，直接轉入營業外收入？

你好 您的會計準則是小企業會計準則嗎?

一般納稅人的銷項直接用的“應交稅金-增值稅”這個科目，進項直接沒有做到帳里，有的和支出直接做管理費用，有的進項直接做的預付賬款，反正就是不體現進項，也沒有“應交稅費～應交增值稅（進項）”這個科目，我要怎么從4月到現在的進項全部找出來。再從應交稅費的貸方把銷項找出來，做合適？

是的～就是小企業會計準則

前面寫的應交稅金-增值稅 這個是老的會計準則 是小企業會計制度 2013年已經作廢了 苦 這個現在您是重新建賬吧 直接選擇一般納稅的人 原來的科目 您可以先設置和應交稅費-應交增值稅-小規模稅金 這個把原來小規模和現在一般納稅人分開

這個您看下2020的匯算清繳時候表里有沒有這部分的營業外收入 要是有 您分兩次轉（小企業會計準則未來適用法 沒有以前年度損益調整科目） 轉兩次營業外收入 一筆是2020年的 這個匯算清繳時候不算2021的 一般是2021的 但要是2020的匯算清繳時候表沒有他 這個嚴格說會涉及去改表 要是金額不大 可以溝通下問下稅局 都放在今年交稅看可以不

一般納稅人的部分 您就按增值稅申報表來錄入期初數據就好 這樣也就清楚了

辛苦老師了，那我現在選擇會計準則時選哪個？我好像選的還是小企業會計準則（2013），主要我們是勞務派遣公司，還有簡易征稅的部分～心碎了

你好 用小企業會計準則2013是對的 原來那個會計給您用的不對? 2013版本也是應交稅費 您要是勞務派遣話?會計學堂有課程

辛苦老師了，這么早給我回復，那我錄8月期初時，這個稅費我怎么錄，銷項稅和年初小規模的稅金還有簡易征收的稅金他全部混合在一個科目里，我怎么分開？還是我先全部錄在簡易征稅這個科目，回頭再調

個人的話 會選擇建賬時候分開 您可以找出增值稅申報表 小規模最后一張 和最近一期一般納稅人申報表 來區分 當然您要是都是簡易征收，您可以先這樣做 以后再分 都可以

好的，謝謝老師，麻煩了。