不是不是，是供電公司開戶名是我們單位，我們屬于管理單位，供電公司開票是對我們，不對下屬單位，我們是給下屬單位變電站代墊電費。供電公司給我們開票了，我們也應該給下屬單位開票，但是它現在賣出去了，我們代墊的電費相當于通過債權收回來了，就是給下屬單位開票這個分錄不知道怎么做

?你好 ； 您開票做 ：借銀行存款貸其他業務收入? 應交稅費-應交增值稅?

但是我們當時轉讓時候收到的錢，已經沖減了債權，債權里面就已經包含電費了，我的借方就不能是銀行存款了，現在就怕做的是單眼賬…

?你好? 你債權之前咋個掛的? ?

我之前就是都掛在其他應收款上，賣出去以后就是借：銀行存款，貸其他應收款

你好? ?但是你賣出去的話 這個 你開票出去也得做 收入才行的；? ?你這樣就沒有體現收入處理的?

因為供電公司也是最近才給我們開了票，然后我們才能給下屬單位開，所以現在要開票，但是不知道分錄怎么做了…

我知道貸方是其他業務收入，但是借方不知道應該記什么了

?你好? ?借方? 你要去 掛 應收賬款 去處理 ；如果? 不收錢的話? ? ? 你之前其他應收款掛的借方嘛? ?

對，之前以為相當于幫下屬單位墊付，所以掛的其他應收款借方?？扇绻覓鞈召~款的話，我也要不回來錢了啊，因為之前墊付的電費已經通過債權要回來了

? ? ?但是你現在開票出去 你原來的其他應收款? 也沖不掉的 ；? 你 開票出去? 就得做 ：借 其他業務成本 貸 其他應收款 。這樣來處理 。? 做一個成本； 一個收入來處理? ?

是不是這個意思，供電公司給我開票，我就說借：其他業務成本，貸：其他應收款。然后我再給下屬單位開票，就是借：其他應收款，貸：其他業務收入

?嗯是的。這樣你科目才會平。 不然你? 借方做不了科目? ? ? ? 前面做的其他應收款 也沒法平衡??

老師，我還有個問題想問一下，您說我們幫下屬單位墊付的錢已經收回來了，那我們還需要開票么？

?你好? ? ? ?其實如果是代收代付都不用開票的 ；? ? ?

好的，謝謝您，麻煩您這么長時間