留底稅額7萬(wàn)，銷項(xiàng)稅額31萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)5萬(wàn)，這樣交多少稅？憑證分錄怎么做？

留底稅額5萬(wàn)，銷項(xiàng)稅額35萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)4萬(wàn)，35?5?4=26萬(wàn)。分錄怎么寫？需要把留底稅額科目做上去嗎？

老師您好，我們現(xiàn)在年底了，賬上有留底稅額，我進(jìn)項(xiàng)稅額有4萬(wàn)，銷項(xiàng)稅額有1萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1萬(wàn)，年底我要怎么結(jié)轉(zhuǎn)？麻煩幫我寫一下會(huì)計(jì)分錄？謝謝

增值稅繳納的會(huì)計(jì)處理：1、甲企業(yè)為一般納稅人,上月增值稅無(wú)留底,企業(yè)增值稅以15天為納稅期、期滿之日5日內(nèi)預(yù)交,次月1日-15日申報(bào)納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款(1)2009年5月預(yù)交稅金30萬(wàn),本月銷項(xiàng)稅額80萬(wàn),準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額35萬(wàn),4月沒有留底稅額，要求:做出5月底核算增值稅和6月初補(bǔ)交的會(huì)計(jì)處理;(2)若本月銷項(xiàng)稅額60萬(wàn),準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額35萬(wàn),做出5月底核算增值稅的會(huì)計(jì)處理(3)若本月銷項(xiàng)稅額30萬(wàn),準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額35萬(wàn),做出5月底核算增值稅的會(huì)計(jì)處理

請(qǐng)問，公司賬上進(jìn)項(xiàng)稅余額有-40萬(wàn)，5月份留底退稅退了退了35萬(wàn)，應(yīng)該怎么做賬