老師你好，我們公司去年收到的發(fā)票當(dāng)時(shí)直接做到了。借 主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅 貸 銀行存款 現(xiàn)在這個(gè)發(fā)票對(duì)方開錯(cuò)了，準(zhǔn)備紅沖掉，那我們是不是應(yīng)該 借 銀行存款 貸 以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交企業(yè)所得稅 不管去年公司是否虧損，都要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅是嗎

老師，我們12月補(bǔ)繳了以前年度賣車的差額的增值稅、所得稅、和城建稅。那我分錄是寫，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)（增值稅、企業(yè)所得稅、城建稅）。借：應(yīng)交稅費(fèi)（增值稅、企業(yè)所得稅、城建稅），貸：銀行存款。結(jié)轉(zhuǎn)，借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整

我們這個(gè)月收到了企業(yè)所得稅退稅 分錄是不是這么寫 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配——未分配利潤

關(guān)于收到跨年費(fèi)用發(fā)票：一般納稅人處理 1、借：以前年度損益調(diào)整- XX費(fèi)用 貸：銀行存款 2、稅務(wù)局退稅、紅沖計(jì)提： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 　貸：以前年度損益調(diào)整 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 我的問題是：1、貸方銀行存款應(yīng)該是收到銀行賬單的時(shí)候當(dāng)時(shí)就要做的啊，但是當(dāng)時(shí)也沒票，如果收到發(fā)票才做的話也行嗎？ 2、紅沖計(jì)提我不是很懂，銀行存款增加是退稅金額，所得稅增加是什么了 有沒有老師給我說清楚點(diǎn)的啊

1、補(bǔ)確認(rèn)收入 借：銀行存款11300 貸：以前年度損益調(diào)整10000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1300 2、補(bǔ)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1300 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1300 貸：銀行存款 1300 3、補(bǔ)交企業(yè)所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 2500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 2500 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 2500 貸：銀行存款 2500 4、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 7500 貸：利潤分配-未分配利潤 7500 請問這是我補(bǔ)交上年的收入做的分錄，請問我報(bào)表上的勾稽關(guān)系怎么 調(diào)？是利潤表收入增加1萬，所得稅費(fèi)用增加2500，資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收賬款11300，應(yīng)交稅費(fèi)1300，未分配利潤7500嗎（不考慮計(jì)提盈余公積等）