老師我現在要問的事我給他報個人所得稅都報了1135元，也就是扣他的三個月社保錢數，該怎么辦，而不是問分錄啊

同學，你好，這1135元是你已經從他工資里面扣除的金額，不用再給他并入這個月申報個稅了

我已經多報了1135，因為上個月不是把這社保錢返給他嘛，我個稅上填的就是他基本工資加社保錢總數，所以就多出來這1135，老師您懂我意思嘛

同學，我懂你意思了，你給員工多申報個稅了是吧

對對對老師，因為之前給他實發工資是扣了社保的，但是沒給他交社保錢在公司，但我給他報個稅的時候是應發工資2500，上個月這不是把三個月社保錢還給他，就導致我現在多給他報了三個月社保錢

同學，你看是不是這樣，比如上個月工資是4000元，返回社保1135，你申報個稅是4000%2B1135=5135元，本來不用繳納個稅，但是這樣就超過5000元，你就給他交稅了，是不是這樣

不是，他基本工資2500，返回社保1135，一共才3635，不用交個稅，但是個稅上的總數比我工資帳上總數多了1135，我多給他報了1135.老師是這個意思

同學你好，比如基本工資2500，個人負擔社保1135，你應該做分錄借：管理費用3635貸：應付工資2500其他應收款1135；現在退回1135借應付工資2500其他應收款1135貸：銀行存款3635

老師我分錄啥的都做完了，我現在想問的是我個人所得稅給他多報了1135，怎么辦

同學，你好，可以去稅務局更正申報

老師啊。麻煩你看看我最開始說的，你都沒懂我意思

我知道去稅務局更正。我是在哪月改啊。我前兩個月給他報個稅是2500，扣他的錢了沒給交社保，我上個月把社保錢還給他了，這不就多了一次社保錢嘛，我在哪月減這個數啊

同學，你好，你哪個月多申報了就改哪個月

老師您能好好看看我的問題嘛，我要是能捋清楚我哪月我還問您那

同學，你好。我覺得你別著急，慢慢想想，前兩個月給他報個稅是2500，扣他的錢了沒給交社保，我上個月把社保錢還給他了，這不就多了一次社保錢嘛，我在哪月減這個數??；你先弄明白這個1135是否包含在這2500，比如3月和4月給他報個稅是2500實際是2500*2-1135=3865元給了這個員工然后，5月份你應該給他2500%2B1135=3635元，只報2500元的個稅，但是按3635報個稅，是這個意思嗎

對的，我現在不知道的是在開頭兩個月給他改還是退還社保錢這個月改，因為開頭兩個月實發數是2100多，我給按2500報的個稅，我是需要在啥時候改呢