也就是說我這下月開票了，先計提 然后到10月份時候我在做繳納分錄？具體分錄怎么寫

是的，銷售是分錄， 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 繳納 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款

借方為什么是銀行存款？而不是應(yīng)收賬款？

計提增值稅分錄：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅；貸：應(yīng)交稅費—轉(zhuǎn)出未交增值稅？

收到錢就銀行存款，沒收到錢就應(yīng)收賬款，小規(guī)模不用轉(zhuǎn)出未交增

開了專票要繳稅，計提增值稅怎么寫分錄

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款

借：銀行存款應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

這個就是銷售時就掛應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅了呀

哦哦，這樣看都沒有計提了

這個就平時開票時就計提了呀

應(yīng)交稅費都在貸方了呢

如果不用繳稅，就不用做最后一筆分錄是嗎？

如果不用交稅，分錄， 借：應(yīng)交稅費-減免稅 貸：營業(yè)外收入

第一筆不是確定了收入了？為什么還要做營業(yè)外收入？

開了普票也是這么寫分錄？

你不是說不用交稅嗎，，

普票和專票分錄一樣

專票不會存在不用交稅的情況

知道開了專票要繳稅，我的意思是為什么無需繳納增值稅：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸：營業(yè)外收入，還要寫這筆分錄；前面不是做了一筆：借：銀行存款應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，已經(jīng)有收入了？

所以現(xiàn)在不用交稅了，就借方轉(zhuǎn)回來呀

這樣報表上主營業(yè)務(wù)收入科目也有，營業(yè)外收入也有了？還是說不用繳納增值稅，直接做最后一筆分錄？

不用交增值稅，但要交所得稅呀

只是免了增值稅，不是說免了所得稅，營業(yè)外收入是在利潤表里的

知道是在利潤表上表現(xiàn)，這樣報表上不就體現(xiàn)了兩個收入？這樣不是重復了？