1、文藝演出單位，是計入主營業務成本； 2、公司自己年后，計入福利費用， 3、要是工會支付的話，計入工會自己的賬目，職工活動支出。 年會的例子可以看下，我覺得這個老師的比較全： A企業今年年會中，租賃場地花費了21 000元，開具會務費發票；餐費45 000元，開具會務費發票；準備了10臺空調作為年會的獎品，共計20 000元，個人所得稅由公司代為承擔。則，小王公司財務處理如下： 計算員工應繳的個人所得稅： 應付稅款=20 000×20%=4 000（元）。 編制跨級分錄如下： 借：管理費用-會議費 21 000， 管理費用-業務招待費45 000， 管理費用-職工福利費20 000， 營業外支出-代繳個稅4 000， 貸：銀行存款90 000。 個人所得稅直接20000乘20%是為什么

老師好，我在企業里做會計，又在外面接了一份兼職代賬會計，那么代賬費應該是借，管理費用-工資？？還是管理費用—勞務費？勞務費沒發票入賬。另外，關于我個人的所得稅又如何計算呢？

老師好，我12月計提工資的時候是 借：主營業務成本12萬 借：管理費用3萬 貸：應付職工薪酬15萬沒有計提個人所得稅 然后我現在報個稅產生了85.8的個稅，我1月份現在發放12月的工資呀，賬上沒有錢發不了又交了個稅，我現在做賬該怎么寫分錄呢？

老師，你好！我們是建筑勞務公司，業務中屬于清包工的形式，我們自己的真正收入只是管理費，總包方支付給我們勞務費和勞務費相關的稅費，管理費，我們又代發勞務費給工人，這樣的會計分錄該怎么做？還有勞務費我們可以轉到個人辦理的個體工商戶賬戶里嗎？

老師是你好，請問一下在22年11月時發生了一筆計提勞務費15075，當時做賬時借：管理費用-勞務費 15075 貸：應職工薪酬-勞務費13500 應交稅費-個人所得稅 1575 。但一直沒有付勞務費，也沒收到勞務費的發票。所以年度所得稅匯算時調增了15075.今年發生銷售退回，重開發票勞務費這部分不需要我們發放。應該怎么做賬？