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老師好,我12月計提工資的時候是 借:主營業務成本12萬 借:管理費用3萬 貸:應付職工薪酬15萬沒有計提個人所得稅 然后我現在報個稅產生了85.8的個稅,我1月份現在發放12月的工資呀,賬上沒有錢發不了又交了個稅,我現在做賬該怎么寫分錄呢?

2022-02-22 19:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-02-22 19:28

您好 借:應交稅費-個人所得稅 貸:銀行存款

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快賬用戶2774 追問 2022-02-22 19:29

我1月份就做這個交個稅的分錄就行了對嗎老師?這個個稅金額是85.8,我等有錢發工資的時候呢?分錄怎么寫?

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齊紅老師 解答 2022-02-22 19:30

借:應付職工薪酬 貸:應交稅費-個人所得稅 貸:銀行存款 然后補計提85.5的工資 不然應付職工薪酬科目不平 因為您85.5沒有計提

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快賬用戶2774 追問 2022-02-22 19:31

好的 謝謝老師

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齊紅老師 解答 2022-02-22 19:32

不客氣,如果您這個問題已經解決,?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快,工作順利!謝謝!不清楚的還可以繼續追問!!

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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