如果我去年沒有做這筆分錄，現在轉出未交增值稅、銷項稅額和進項稅額一直掛賬，怎么辦？如何調整

你好 現在補做結轉就行了。? 這個不影響損益 。直接補做??

那我去年多結轉了成本怎么辦？庫存商品為負數了，如何調整

?你好? ?多結轉了就反結賬去改 。或則是走以前年度損益調整科目來沖?

走以前年度損益調整科目的話，怎么做分錄呢？

?借庫存商品 貸以前年度損益調整? ?借以前年度損益調整貸應交稅費-應交企業所得稅? 結轉 這個科目余額到利潤分配去??

我們去年是虧損的，不用交企業所得稅，那我可以這樣做分錄嗎？借：庫存商品 貸：以前年度損益調整 借：以前年度調整 貸：利潤分配-未分配利潤

你好? ? ? 是的。 就這樣來處理分錄??

老師，我還有一個問題，是這樣子的，我們過節的時候，買了一批海鮮送給客戶，并取得了專票，也認證抵扣了，那我可以這樣做分錄嗎？借：庫存商品 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：銀行存款 借：銷售費用-業務招待費 貸：庫存商品 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

你好? 你直接做費用去了。 干嘛做庫存商品去。 你這樣稅務局讓你視同銷售處理了 。 你別去認證 。 應該直接勾選平臺處理 勾選不抵扣處理? 價稅合計入 招待費即可??

但是我已經勾選抵扣了怎么辦？之前不知道

你好你們招待費金額很大嗎 ？ 因為這個說不好稅務局就是讓你們視同銷售 還得報客戶個稅的

這個是一月份的賬，現在就做了一筆業務招待費，金額2000，也不多，后面還有一筆6000多的類似的發票，還沒認證抵扣，我現在就是不知道怎么做這個賬務處理，如何做分錄

?你好? ? ? 那你就? ?把上面紅沖了。 然后按我寫的來做? 借銷售費用-招待費 進項稅貸銀行存款? ? 然后認證后轉出 ：借? 銷售費用-招待費貸應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出 。這樣處理就行了。 然后 記得 次月附表2里面去填寫轉出金額? 報稅?

2月份的稅已經申報了，我3月份的時候再做進項稅額轉出可以嗎？現在還有一張6000多的專票，金額有點大，我是不是也這樣做分錄，借：銷售費用-業務招待費 應交增值稅-進項稅額 貸：銀行存款 然后正常的認證抵扣。類似于購買辦公用品那樣

你好? 你是2月做的進項稅 是吧。 那么你現在3月做轉出分錄。? 4月你在做轉出申報吧 。? ? ? ? ? 這個6000多專票 你也認證拉 ？??

我是1月份做的進項稅，可以3月份做轉出分錄嗎？6000多的專票還沒認證？那我該怎么做分錄呢？要不要認證抵扣？