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老師請問2020年度企業所得稅匯算繳后需要補稅250元的話如何做會計分錄嗎?是需要計提所得稅嗎?借:所得稅費用250 貸:應交稅費-企業所得稅;還是借:以前年度損益調整250 貸:應交稅費-企業所得稅250嗎?

2021-03-12 20:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-03-12 20:50

你好,匯算清繳補稅,計提的分錄是 借:以前年度損益調整 ??,貸:應交稅費—企業所得稅

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快賬用戶9024 追問 2021-03-12 20:51

那這個還需要修改以前的報表嗎

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齊紅老師 解答 2021-03-12 20:52

你好,之前的報表數據不需要修改的?

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相關問題討論
你好,匯算清繳補稅,計提的分錄是 借:以前年度損益調整 ??,貸:應交稅費—企業所得稅
2021-03-12
你好; 不用哦; 你都虧損了。? 不會繳納;? 更不用計提了??
2023-06-07
你好,不做沒有影響的,你匯算清繳的時候,納稅調整明細表需要納稅調增的。
2023-07-14
你好,補交的是去年的,應該用以前年度損益調整,借以前年度損益調整貸應交稅費。
2021-11-09
你好 用以前年度損益調整和利潤分配-未分配利潤
2021-01-14
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