老師您好，如果企業在匯算清繳前取得了發票，比如說今年2021年3月1日，取得上年暫估5萬元的成本票，要沖完暫估再重新入賬，但是是在今年的賬上，那2022年的匯算清繳時，是不是要把這5萬剔除掉呢，還是應該如何做賬？
您好，暫估金額和發票金額一致，不涉及到損益。所以不需要在2022再排除這5萬的。
-
Q
老師您好，如果企業在匯算清繳前取得了發票，比如說今年2021年3月1日，取得上年暫估5萬元的成本票，要沖完暫估再重新入賬，但是是在今年的賬上，那2022年的匯算清繳時，是不是要把這5萬剔除掉呢，還是應該如何做賬？
-
Q
老師好，剛接手的賬，去年9月份就按暫估結轉了成本，匯算清繳已經按這個暫估申報了，但是在5月31日前也取得了這個暫估的發票，如果現在反結帳到去年9月紅沖了了那個暫估分錄，重新按取得的發票做的話，那么主營業務成本就虛高了3萬，相應的庫存商品也虛少了3萬，如果是這樣，這個賬怎么更正，如果更正，財務報表和所得稅匯算年報是不是也必須得更正？有沒有不用更正報表 調賬的好方法？
-
Q
老師，企業去年暫估的成本入賬稅前扣除了，今年匯算清繳前取得了發票，那今年取得的發票是放在今年入賬的月份里入賬嗎？還是需要把發票放回去年暫估成本的那個月份的賬里？
-
Q
老師，去年暫估的20萬成本，在匯算清繳之前沒有取得發票的話，需要納稅調增20，請問，賬務如何處理，還是說暫估成本的余額就一直是20；今年如果還要繼續暫估的10話，那明年匯算清繳之前取得了今年暫估10萬的發票，請問還調增么，因為暫估里面一直有余額？
-
Q
老師，去年暫估的20萬成本，在匯算清繳之前沒有取得發票的話，需要納稅調增20，請問，賬務如何處理？ 應付賬款——暫估成本的期初余額就是20的話；今年如果還要繼續暫估的10話，那明年匯算清繳之前取得了今年暫估10萬的發票，因為暫估里面有期初的20萬余額，請問還調增么？ 郭老師回答
熱門問答 更多>
-
老師:W小規模公司，注冊資金100萬，法人為自然人A，100%持股，自行拆分為50股，每股2萬。現A以每股優惠單價1.5萬轉讓15股給B，A共收到股價款22.5萬，且B以2萬的固定資產入股。 問題1:固定資產入股沒有發票，只是AB雙方口頭約定，固定資產已交付A使用，這部分怎么入賬？ 問題2:B的占股比例在企業變更時怎么算？
-
老師您好，我計提所得稅每個季度是按照年累計金額計提的，但是后邊一個季度虧損了，我不用交稅，但是我按照年累計利潤總額計提了，之前交的多就不交稅了，并把所得稅費用也結轉了，但是應交稅費應交所得稅還有余額怎么辦
-
老師:W小規模公司，注冊資金100萬，法人為自然人A，100%持股，自行拆分為50股，每股2萬。現A以每股優惠單價1.5萬轉讓15股給B，A共收到股價款22.5萬，且B以2萬的固定資產入股。 問題1:固定資產入股沒有發票，只是AB雙方口頭約定，固定資產已交付A使用，這部分怎么入賬？ 問題2:B的占股比例在企業變更時怎么算？
-
老師好，特殊業務處理中以舊換新，收回舊貨，需要確認進項稅額嗎
-
江算清繳主營業務收入小于增值稅收入。增值稅收入是對的，這個怎么處理？
-
老師，境內營業機構的虧損可以用境外營業機構的盈利彌補，這個知識點在課本的哪個地方？我找不到
-
2024年的項目，現在才發工資，工資表上的日期寫的2024年6月，申報個稅是2025年5月，這樣可以嗎？
-
老師您好，計提所得稅是看年度累計利潤總額計提還是看月度盈虧計提所得稅
-
出票日期中，“零壹月”可以變造成“零壹拾月”，相應的日中“零壹日”“零貳日”“零叁日”都可以后面加 拾 變造。是不是？
-
老師，我們是供應鏈企業，專門給大學食堂配送蔬菜和肉。我想問一下，項目上4月份有一天去學校詢價，用的是某個員工的車子，領導說是給那個員工100元，相當于是那一天的加油補貼吧。我們是5月份發4月份工資，這個100元我可不可以做在4月工資表里，給這個員工以加油補貼的形式發給他？不過這個加油補貼，只是那一天的，不是每個月固定的補貼。這種情況不經常發生，是偶爾發生的，偶爾會用到員工的車子
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
那這個五萬如果不排除掉，不等于抵扣了兩次成本么？在今年匯算扣一次，明年又扣了一次
不是喲 去年做了暫估 借：成本 貸：應付賬款-暫估 今年收到發票 借：應付賬款-暫估 貸：應付賬款 今年入賬并無涉及到成本，2022年匯算不存在扣除2次
真的呢，謝謝老師指點
?不客氣，祝您工作順利，身體健康，如果解答了您 的問題，麻煩給個五星好評喲，比心，謝謝啦。