一、1.您單位未填報A105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》，該表適用于發生資產折舊、攤銷的納稅人，無論是否納稅調整，均須填報，請核實。二、1.您單位申報表A000000《企業基礎信息表》“104從業人數”為：【5】人，季度預繳申報表中填報的從業人數的季度平均值為：【4】人，請核實。三、1.您單位申報表A000000《企業基礎信息表》“103資產總額”為：【33.2】萬元，季度預繳申報表中填報的資產總額的季度平均值為：【29】萬元，請核實。四、1.根據財稅﹝2018﹞51號文件規定，自2018年1月1日起，企業發生的職工教育經費支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準予在計算企業所得稅應納稅所得額時扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。您單位表A105050《職工薪酬支出及納稅調整明細表》第5行2列職工教育經費的實際發生額為：【0】元，第1行5列工資薪金稅收金額為：【79900】元，比例不足8%，請確認職工教育經費支出是否完整填報。年報的時候提出這個是要怎么改這個要更改也改不了

我單位為小規模納稅人，遵循小企業會計準則。單位收到政府撥付的用于以后期間支出的專項資金，為不征稅收入。在12月份季度所得稅申報的時候一次性把這部分資金計入了營業外收入，這應該是不正確的對吧？應該是計入遞延收益，隨相關支出結轉遞延收益到營業外支出對嗎？如果是這樣的話，我到匯算清繳的時候怎么調整呢？

我公司小規模納稅人，適用小企業會計準則，2020年取得財政專項資金200萬.會計上，是計入遞延收益，根據當期費用支出金額20萬同步轉入營業外收入。我在20年第四季度所得稅申報時把收到的資金200萬全部作為營業外收入不征稅收入申報了，我這樣做是否正確？還是要根據當期專項資金使用的20萬計入營業外收入來申報，以后所得稅申報時也是分期申報營業外收入的金額？如果我的做法錯誤，到年度匯算清繳時如何更正？

10.某事業單位的經營性所得全年應交的所得稅為60000元(只作財務會計賬務處理）。11.某事業單位計提當月行政辦公用房屋租金30000元。12.某規劃設計院以閑置資金購買面值2萬元的國債，其中包含已到期尚未領取的利息2000元。支付銀行存款22000元。13.某學校教職工報銷參加學術會議的差旅費4500元，之前預借5000元，交還500元現金。14.某體育管理中心非獨立核算的場館向附近的A單位提供部分場地服務，當月應收場地使用費5萬元，按合同規定，這筆款在下月初支付。（該筆款項不需要上繳財政）15.某事業單位投資A廠，持股比例為40%，年末A廠除凈損益和利潤分配以外的所有者權益變動的份額（增加）600萬元。16.某事業單位對附屬A單位撥付補助款30000元。請做出預算會計處理。17.某事業單位用從收入中提取的專用基金購置一批材料，價款12000元。18.某事業單位年末時，捐贈收入科目貸方余額20000元，其中用于專門項目的捐贈收入10000元。其他預算收入——捐贈收入科目貸方余額30000元，其中用于專門項目的捐贈收入10000元。請做出相關結轉分錄。

12個月以上的權益性投資收益40萬元(已在投資方所在地繳納了企業所得稅)。7.計入成本、費用中的實發工資總額為150萬元，撥繳職工工會經費3萬元，支出職工福利費25萬元、職工教育經費15萬元。8.山東宏遠有限公司在A，B兩國設有分支機構，在A國的分支機構的稅后所得為35萬元，A國所得稅稅率為30%；在B國的分支機構的稅后所得為32萬元，B國所得稅稅率為20%。在A，B兩國已分別繳納企業所得稅15萬元、8萬元。假設A，B兩國應納稅所得1額的計算與我國稅法相同。山東宏遠有限公司選擇“分國(地區)不分項”的方法來計算其來源于境外的應納稅所得額。山東宏遠有限公司2022年度無以前年度虧損，在2022年共預數企業所得稅37.375萬元。要求：根據以上資料，計算下列問題：(結果保留到小數點后兩位，單位：萬元)（1）該企業本年度實現的會計利潤；（2）該企業本年度廣告費應調整的金額；（3）該企業本年度業務招待費應調整的金額；（4）該企業本年度研發費用應調整的金額；（5）該企業本年度應納稅所得額時，營業外