預收一萬元賬款，全額開具發票。依據服務合同，本期只能確認5000收入。 分錄： 借：銀存10000 貸：預收9433.96 應交稅費-增 566.04 本期確認收入。 借：預收 4716.98 貸：主營業務收入 4716.98 那么在申報增值稅時按照開票金額全額申報增值稅，后續如果剩余部分也確認收入，但是這部分增值稅之前已經繳納。報表主營業務收入會大于申報增值稅的銷售額。這種情況如何處理？

小規模納稅人，一項技術服務合同，假如12月全額開具了100萬普票，但是只確認一下月的收入10萬，全部的增值稅額9900.99。12月份會計分錄是什么？款未收

你好，我們上年度銷售牛只，收入應為479400，對方截止上年度12月底向我們轉款30萬，故我12月份記賬的時候，分錄為 借 預收賬款30萬 借 應收賬款179400元 貸 主營業務收入-未開票收入479400 。 同時在上年度12月份結轉了這批牛只的銷售成本。 本年一月份，對方又轉款10萬，截止目前還余79400元還未打款，但是同時我們3月份開具了增值稅普通發票，并開具的是全部價款479400，請問，開票的這筆業務，該如何記賬呢？

一般納稅人本月銷售產品開具增值稅專用350萬(含稅)，提供技術服務取得收入開具增值稅普通發票100萬(含稅)，本月購進貨物取得增值稅專用發票280萬(含稅)，上期期未留抵稅額:3.5萬，計算本月應交增值稅?拓展:該單位是現代服務業，取得的服務費收入占比全年收入60%以上，適用10%的加計遞減政策請問該企業本月應納稅額多少

技術開發公司為增值稅一般納稅人。2019年4月發生如下業務:11本月5日為北京鑫平貿易有限公司(小規模納稅人)提供產品研發服務并提供培訓業務，取得研發服務收入30萬元，培訓收入10萬元，發生業務支出7.2萬元。(價稅合計)2.本月12日為北京威宇航空服務有限公司提供技術項目論證服務，開具增值稅專用發票注明不含稅金額120萬元。3.本月18日向北京沃宜電器有限公司轉讓項專利取得技術轉讓收入240萬元，技術咨詢收入60萬元，已履行相關備案手續;另轉讓與專利技術配套使用的設備一臺，并取得技術服務費，開具增值稅專用發票，設備不含稅金額50萬元，技術服務20萬元(不含稅)。4.購進臺式電腦，單價6,000元/臺，共100臺及加粗鋼架辦公桌椅組合，單價500元/件，共800件。取得增值稅專用發票，金額100萬，支付運費，取運輸業專用發票，注明金額1萬。當月取得憑證符合稅法規定，并當月認證抵扣。(發票金額為不含稅金額)上期留抵稅額為0。要求:計算該公司2019年4月銷項稅額計算該公司2019年4月進項稅額計算該公司2019年4月應該繳納的增值稅這是全部的