老師我問(wèn)下18年年底暫估了49萬(wàn)的發(fā)票，19年1月才回來(lái)，回來(lái)的是52.3萬(wàn)，之前的會(huì)計(jì)做的分錄是紅沖49萬(wàn)的暫估，重新入了一個(gè)52.3萬(wàn)的成本，但她沒(méi)用以前年度損益調(diào)整科目，而是直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，這個(gè)賬現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)啊？

老師，6月份調(diào)整了以前年度損益，因?yàn)槿ツ杲o財(cái)務(wù)代理做，做了一筆暫估，卻忘記在年終沖掉。但是現(xiàn)在所得稅上并沒(méi)有可以體現(xiàn)以前年度損益的科目。請(qǐng)問(wèn)我應(yīng)該怎么去調(diào)整，而且金額有四十幾萬(wàn)，做今年的成本的話，自己的營(yíng)業(yè)成本就會(huì)很低很低。

請(qǐng)問(wèn)老師，在21年做賬的時(shí)候，有繳納20年企業(yè)所得稅的分錄，用了以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。現(xiàn)在21年結(jié)賬以后，資產(chǎn)負(fù)債表里體現(xiàn)了以前年度損益調(diào)整這個(gè)金額，但是利潤(rùn)表里沒(méi)體現(xiàn)，比如未分配利潤(rùn)年末數(shù)減去年初數(shù)是5萬(wàn)，但是本年凈利潤(rùn)是7萬(wàn)，中間相差的2萬(wàn)就是以前年度損益調(diào)整的金額。這種情況，我在申報(bào)年報(bào)的時(shí)候，填財(cái)務(wù)報(bào)表，會(huì)提醒我報(bào)表勾稽關(guān)系不對(duì)，但是這個(gè)以前年度損益調(diào)整的金額又是真實(shí)存在的，這個(gè)怎么處理呢？

#提問(wèn)#老師去年年底賬務(wù)上倉(cāng)庫(kù)產(chǎn)成品有盤(pán)盈 盤(pán)虧很多，通過(guò)待處理財(cái)產(chǎn)損益，未結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，因?yàn)檫€未查明原因，暫時(shí)放到其他流動(dòng)資產(chǎn)了；今年發(fā)現(xiàn)有幾筆收入做重復(fù)了，同時(shí)庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)多了，需要沖回，跨年了，（因?yàn)榘l(fā)票和出庫(kù)單分開(kāi)了，分別做了一次)今年應(yīng)該怎么紅沖和沖成本呢？具體分錄寫(xiě)一下，謝謝，去年年底根據(jù)現(xiàn)有庫(kù)存一起處理盤(pán)盈盤(pán)虧很多，收入和稅金直接沖科目還是用以前年度損益調(diào)整

#提問(wèn)#老師23面確認(rèn)的收入重復(fù)了，也結(jié)轉(zhuǎn)成本了，在24年怎么做賬沖會(huì)，需要用以前年度損益調(diào)整嗎？調(diào)整完以前年度需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還有沖收入的同時(shí)還需要沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？具體分錄麻煩老師幫忙寫(xiě)一下吧應(yīng)收40萬(wàn)稅額46017.7不含稅收入353982.3元企業(yè)是 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則例如23年銷(xiāo)售出庫(kù)30噸貨物1.借:應(yīng)收賬款400000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入353982.3 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額46017.7 2. 24年發(fā)現(xiàn)去年做錯(cuò)賬借:應(yīng)收賬款-400000貸:以前年度損益調(diào)整-353982.3 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額-356982.3 3.同時(shí)沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本結(jié)轉(zhuǎn)借:以前年度損益調(diào)整-300000貸:庫(kù)存商品-300000, 4.同時(shí)再將去年盤(pán)盈盤(pán)虧的資產(chǎn)調(diào)整借:庫(kù)存商品-30000貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢-30000 5.最后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，麻煩老師給看看對(duì)嗎這樣做分錄？