老師我問下18年年底暫估了49萬的發票，19年1月才回來，回來的是52.3萬，之前的會計做的分錄是紅沖49萬的暫估，重新入了一個52.3萬的成本，但她沒用以前年度損益調整科目，而是直接計入主營業務成本了，這個賬現在應該怎么調啊？
學員你好，直接紅沖的做法是可以的！
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老師我問下18年年底暫估了49萬的發票，19年1月才回來，回來的是52.3萬，之前的會計做的分錄是紅沖49萬的暫估，重新入了一個52.3萬的成本，但她沒用以前年度損益調整科目，而是直接計入主營業務成本了，這個賬現在應該怎么調啊？
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我是在今年4月份接手的現在這個建筑公司，4月份重新建立的賬套，我發現在2022年12月份的時候之前會計做了一筆暫估成本的分錄，400萬左右（借主營業務成本貸應付賬款暫估）而且沒有在企業所得稅前調增，現在發票在陸續回來，我還能在做之前的分錄紅沖嗎？關鍵是這兩個月根本沒有收入，我沒有辦法結轉成本，如果按照上面的分錄做了的話，就會有主營業務成本這個科目了，而且是負數
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2022.12月之前會計暫估了一筆400萬成本，在次年5.31號沒有回來那么多發票，也沒有 做調整處理，我現在賬上還掛著那么多暫估成本呢，我也按照她之前的做法還是沖減：借主營業務成本負數貸應付賬款暫估嗎？這樣的話就是沖減的本年的主營業務成本了
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2022.12月之前會計暫估了一筆400萬成本，在次年5.31號沒有回來那么多發票，也沒有 做調整處理，我現在賬上還掛著那么多暫估成本呢，我也按照她之前的做法還是沖減：借主營業務成本負數貸應付賬款暫估嗎？這樣的話就是沖減的本年的主營業務成本了 那之前的會計在2022.12月做的400萬暫估，沒有調增，我這邊這兩個月回來了幾十萬的發票，我咋做？按照以前的分錄借主營業務成本負數貸應付賬款暫估負數，這樣會影響23年的成本啊
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老師，之前會計在三月份的時候做了暫估借主營業務成本貸應付賬款暫估300萬，我是在4月份接手的這個建筑公司，我這邊是新建的賬套，然后我在5月份回來一筆暫估發票，我沒有沖減暫估，直接入了成本，現在7月份的時候發現了這個問題，可以在7月份直接做暫估分錄嗎？他之前沒有用工程施工科目，我現在加上了這個科目
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怎么操作變更保管人。
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那所得稅匯算清繳的時候也沒調整成本，沒有影響嗎？
學員你好，2019年1月企業所得稅匯算清繳還沒開始！
分錄是這樣的對嗎？
主營業務成本應該替換成以前年度損益調整吧
再把以前年度損益調整結轉到利潤分配 未分配利潤里去，是這樣嗎？
學員你好，是可以的！
現在稅務局查賬，說我們沖的是19年的成本，18年虛列成本49萬，需要補稅，這個說法合理嗎？
學員你好，正常情況下，暫估入賬不應當涉及損益的！2018年的成本結轉是真實88 稅務局的說法也沒錯
學員你好，正常情況下，暫估入賬不應當涉及損益的！2018年的成本結轉是真實的嗎？
那補完稅后就按我剛才的照片來調賬嗎？還是不用管了
其實就是賬務處理的問題，那把賬調了不就不牽扯補稅了嗎？
學員你好，賬面之前的會計已經調整好了的話，就不用動了