老師，小規(guī)模納稅人差額征收開(kāi)票的不含稅銷(xiāo)售收入為44408.24元，開(kāi)免稅發(fā)票的金額為18030元，申報(bào)增值稅，主表第四及（應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售收入（5%征收率））第六行會(huì)自動(dòng)填寫(xiě)44408.24元并且刪除不了，然后主表最后一行產(chǎn)生稅金。請(qǐng)問(wèn)老師，我季度共開(kāi)了不含稅銷(xiāo)售收入金額為62438.24元該怎么申報(bào)增值稅

在《增值稅納稅申報(bào)表》中，將《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》“應(yīng)稅行為（3%征收率）計(jì)稅銷(xiāo)售額計(jì)算”第8欄“不含稅銷(xiāo)售額”填入第1行“（一）應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額（3%征收率）”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列；將代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票開(kāi)具的金額填報(bào)申報(bào)表第2行“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列；將自開(kāi)和代開(kāi)的增值稅普通發(fā)票開(kāi)具的金額填報(bào)申報(bào)表第3行“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列。中，稅務(wù)局網(wǎng)站不是要求第一行金額要大于等于第二行加第三行金額嗎

老師好，小規(guī)模納稅人，增值稅納稅申報(bào)，收入開(kāi)的普票找3000元，是在增值稅及附加稅申報(bào)表里，第四項(xiàng)小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額里填上3000元， 還是再在項(xiàng)目一，的第一行(應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額，3%征收率)的貨物及勞務(wù)里再填上3000呢？ 謝謝老師

我司是小規(guī)模納稅人人，第四季度 開(kāi)票含稅金額:130000,未開(kāi)票含稅金額:2300000。 賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)收賬款 2430000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2430000 納稅申報(bào)的話填增值稅申報(bào)表主表第12行其他免稅銷(xiāo)售額2430000,增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表 免征增值稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額: 2430000、免稅額:72900 老師，麻煩幫我看一下這樣處理對(duì)不對(duì)

老師，個(gè)體工商戶第一季度含稅銷(xiāo)售額443312元，開(kāi)具3%征收率的增值稅專用發(fā)票金額合計(jì)361200（不含稅銷(xiāo)售額350679.61，稅額10520.39）；開(kāi)具1%征收率的增值稅專用發(fā)票金額合計(jì)63332（不含稅銷(xiāo)售額62704.95，稅額627.05）；開(kāi)具免稅金額發(fā)票18780，在增值稅申報(bào)時(shí)怎么填寫(xiě)申報(bào)表