老師，請教公司員工在12月31日用于個人借款，向公司借款，那么在一年內未歸還才涉及個稅問題，請問這個時點是指2020年會計年度，還是從借款日起的一年內？
您好，是2020年會計年度
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老師您好，在看學堂課程時，老師說：比如老板個人向公司借款30萬，在一個會計年度不還的視為分紅，要繳納20%的個人所得稅，是20萬*20%這樣計算嗎？還是應該怎么計算？請老師指教。公司因此借款未還要繳納什么稅？另外請問公司支取的備用金屬于老板對公司的借款嗎？12月31日前要還備用金嗎？非常感謝老師教導。
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老師，請教公司員工在12月31日用于個人借款，向公司借款，那么在一年內未歸還才涉及個稅問題，請問這個時點是指2020年會計年度，還是從借款日起的一年內？
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注冊會計師對 ABC 公司2018年度財務報表進行審計。2018年資產負債表長期借款年初數為1000萬元,年末數也是1000萬元,注冊會計師進一步檢查長期借款明細賬與相關憑證,查明該項借款1000萬元于2017年1月1日借人,期限3年,合同借款利率為10%,用于建造固定資產,借款利息于項目投產后逐年償還,到期還本。該工程于2017年1月1日開工,2017年12月31日達到預定可使用狀態。2018年12月31日,償還借款利息100萬元,有關計提利息及償還利息的會計分錄如下所示。 (1)2017年12月31日,計提利息時: 借:在建工程 1000000 貸:長期借款 10000000 (2)2018年12月31日,計提利息時: 借:在建工程 1000000 貸:長期借款1000000 (3)2018年12月31日,歸還利息時: 借:長期借款1000000 貸:銀行存款1000000 要求:分析該公司存在的問題。并提出審計調意見
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老師好，請問股東借款超過1年要繳納個人所得稅，這個1年是如何界定的？是指1月1日-12月31日一個納稅年度還是指從借款之日起算1年內？
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1.光明股份有限公司因生產經營的臨時性需要，向銀行申請并于2018年7月1日取得借款600000元，期限3個月，年利率9%，按月預提利息費用，到期一次還本付息。（1）2018年7月1日，借入資金時，編制的會計分錄（2）7月31日,8月31日確認當月利息費用（3）9月底支付三季度利息時，編制的會計分錄（4）償還本金的會計分錄2.昌江公司2019年1月1日從銀行借入300萬元，期限2年，年利率10%，到期一次還本付息，不計復利。該借款用于新建辦公樓，建造期為一年。編制以下會計分錄。2019年昌江公司每月計提借款利息。2020年合安公司每月計提借款利息。昌江公司于2021年1月1日支付本金和利息3.2018年3月光明股份有限公司購入材料一批，材料尚未到達，轉來的專用發票上顯示買價10000元，增值稅額為1600元，貨款尚未支付，如在規定期限內償還可享受買價2%的折扣。（材料按實際成本核算）（1）購入時，編制的會計分錄（2）在規定期限內償還，編制的會計分錄
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老師:W小規模公司，注冊資金100萬，法人為自然人A，100%持股，自行拆分為50股，每股2萬。現A以每股優惠單價1.5萬轉讓15股給B，A共收到股價款22.5萬，且B以2萬的固定資產入股。 問題1:固定資產入股沒有發票，只是AB雙方口頭約定，固定資產已交付A使用，這部分怎么入賬？ 問題2:B的占股比例在企業變更時怎么算？
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老師您好，我計提所得稅每個季度是按照年累計金額計提的，但是后邊一個季度虧損了，我不用交稅，但是我按照年累計利潤總額計提了，之前交的多就不交稅了，并把所得稅費用也結轉了，但是應交稅費應交所得稅還有余額怎么辦
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老師好，特殊業務處理中以舊換新，收回舊貨，需要確認進項稅額嗎
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江算清繳主營業務收入小于增值稅收入。增值稅收入是對的，這個怎么處理？
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老師，境內營業機構的虧損可以用境外營業機構的盈利彌補，這個知識點在課本的哪個地方？我找不到
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2024年的項目，現在才發工資，工資表上的日期寫的2024年6月，申報個稅是2025年5月，這樣可以嗎？
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老師您好，計提所得稅是看年度累計利潤總額計提還是看月度盈虧計提所得稅
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出票日期中，“零壹月”可以變造成“零壹拾月”，相應的日中“零壹日”“零貳日”“零叁日”都可以后面加 拾 變造。是不是？
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老師，我們是供應鏈企業，專門給大學食堂配送蔬菜和肉。我想問一下，項目上4月份有一天去學校詢價，用的是某個員工的車子，領導說是給那個員工100元，相當于是那一天的加油補貼吧。我們是5月份發4月份工資，這個100元我可不可以做在4月工資表里，給這個員工以加油補貼的形式發給他？不過這個加油補貼，只是那一天的，不是每個月固定的補貼。這種情況不經常發生，是偶爾發生的，偶爾會用到員工的車子
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那么場地訂金收據能否正常入賬？
您好，可以掛往來做賬
入其他應付款？
您好，您訂金收款是計入其他應付款
請問個人借款到時是對公轉出去，可以現金收回來嗎？
您好，最好不要現金收回
因為是12月份的業務。目前只能用12月現金收入了。銀行入已經是一月的提現不了。
您好，那您就按現金收回
請問借款我是分了兩種。一個是投資人借款。一個是員工借款，那么會涉及的稅也有所區別吧？員工借款是企業所得稅，投資人借款是個稅？
您好，是的，但都是個稅。員工也是個稅
員工的稅率是怎么收？
您好，按工資薪金申報個稅
那請問這員工沒在公司簽勞動合同的，這情況怎么處理？
您好，那您可以不申報個稅
請教老師，計提本月員工工資的分錄，借:管理費用，貸：應付工資？
您好，您的理解非常正確
老師，小規模的企業所得稅怎么核算？
您好，小微企業有稅收優惠