老師，為什么要這樣做啊？為什么要入應付賬款呢？

你好，你們付了款了嗎？

我們每個月都交房租的啊，只是票要我們到稅局去開回來，還沒有去開啊

每個月交的房租，你是怎么做的？

我19年的就是沒有做上去，忘記做了，正常是到了年底去稅局開發票后，借：管理費用，貸，現金

你好，你支付的沒有做賬的話，借利潤分配貸銀行存款，因為已經跨年了，不能用當年的管理費用來做的。

老師，為什么貸方要用銀行存款啊？

貸方，你自己選擇，你用現金支付的做現金就是了。主要是借方

因為你第一個問題問的，就沒有說用現金支付了。沒有，說沒有支付，所以我給你用的是應付賬款。

老師，那發票沒有開回來也是按照你剛剛說的這樣做嗎？

是的沒有發票一樣做的匯算清繳調增，你這已經跨年了，你一九年也沒有抵扣，不需要調整的。

老師，那我現在補上去了，是不是利潤就會少了3萬元呢？

你好，利潤總額會減少的，你當年的利潤還是不變。

那利潤總額少了，那不是不用交那么多企業所得稅了

不會的，因為你沒有發票，不可能讓你抵扣所得稅的。

那我后面補發票回來呢

補回來的時候，去調整你一九年的匯算清繳，抵扣所得稅。

老師，我能不能這樣理解呢，現在補19年的房租上去，第四季度的利潤總額是不是會減少啊？