老師當(dāng)期勾選進(jìn)項(xiàng)稅11288.86元，銷項(xiàng)稅：10840.39元，當(dāng)期應(yīng)留抵448.47、稅控盤當(dāng)期可全額抵減440元。請(qǐng)問(wèn)月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄怎么寫？請(qǐng)指教多謝！

您好，12月當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)（銷項(xiàng)稅：10840.39，進(jìn)項(xiàng)稅已勾選認(rèn)證：11288.86）月末增值稅不做結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)嗎？但是涉及年末增值稅需要清零，之前都是按月清零的，現(xiàn)在清12月份的增值稅，分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交銷項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅 請(qǐng)問(wèn)這個(gè)兩個(gè)分錄金額怎么確定是按當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額10840.39嗎？

老師當(dāng)期銷項(xiàng)稅貸方：21205.23元，已勾選進(jìn)項(xiàng)稅：20825.22元，上期留抵進(jìn)項(xiàng)稅448.47。請(qǐng)問(wèn)當(dāng)期月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么寫分錄？有點(diǎn)懵了，謝謝老師！借：增值稅銷項(xiàng)稅21205.23 貸 ：增值稅 未交增值稅380.01 貸：增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 20825.22

老師，當(dāng)期銷項(xiàng)稅貸方：21205.23元，已勾選進(jìn)項(xiàng)稅：20825.22元，上期留抵進(jìn)項(xiàng)稅448.47。請(qǐng)問(wèn)月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄對(duì)嗎？借： 應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅 -應(yīng)交銷項(xiàng)稅 21205.23 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -轉(zhuǎn)出未交增值稅 68.25 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅20825.22 貸：應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅 -轉(zhuǎn)出未交增值稅 448.47

郭老師 那我當(dāng)期少購(gòu)選一張發(fā)票 當(dāng)期銷項(xiàng)稅貸方：21205.23元，已勾選進(jìn)項(xiàng)稅：20340.42元，上期留抵進(jìn)項(xiàng)稅448.47，稅控盤及維護(hù)費(fèi)440元。 本期轉(zhuǎn)出未交23.66 。請(qǐng)問(wèn)月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄怎么寫？