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演示賬套

請(qǐng)問(wèn)老師發(fā)，如果當(dāng)月賬上錢緊張，工資發(fā)不出來(lái)的話。但是上月賬上已計(jì)提了工資，本月怎樣做賬呢？工資掛應(yīng)付嗎？

2020-12-18 14:34

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-12-18 14:34

同學(xué)，你好工資掛應(yīng)付

快賬用戶3210 追問(wèn) 2020-12-18 14:38

應(yīng)付賬款是設(shè)置的往來(lái)單位的，那是要單獨(dú)新增一個(gè)應(yīng)付賬款-應(yīng)付工資嗎？

齊紅老師解答 2020-12-18 14:38

同學(xué)，你好你沒(méi)有應(yīng)付職工薪酬嗎？

快賬用戶3210 追問(wèn) 2020-12-18 14:39

有，老師麻煩寫下分錄好嗎謝謝

齊紅老師解答 2020-12-18 14:40

同學(xué)，你好可以參考以下 1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金

快賬用戶3210 追問(wèn) 2020-12-18 14:41

3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅應(yīng)付賬款-工資（這步是這樣嗎？）

齊紅老師解答 2020-12-18 14:43

同學(xué)，你好對(duì)的，如果沒(méi)發(fā)工資，就不做這筆

快賬用戶3210 追問(wèn) 2020-12-18 14:44

那工資是否要掛應(yīng)付呢？

齊紅老師解答 2020-12-18 14:46

同學(xué)，你好你計(jì)提的時(shí)候已經(jīng)掛了應(yīng)付職工薪酬，只要不付，就一直在應(yīng)付職工薪酬里面

同學(xué)，你好工資掛應(yīng)付

2020-12-18

本月發(fā)現(xiàn)上月應(yīng)發(fā)工資有誤且已結(jié)賬，但工資已實(shí)際發(fā)放。應(yīng)調(diào)整本月賬目，做紅字沖銷憑證，沖回上月多發(fā)或少發(fā)的部分，并在摘要中注明調(diào)整原因。同時(shí)，調(diào)整后的工資差異需在本月工資表中體現(xiàn)。

2024-10-16

你好，你說(shuō)的意思是7月份計(jì)提7月份然后7月份發(fā)放了嗎？以前1-6月沒(méi)有計(jì)提，只做發(fā)放了分錄嗎？

2021-08-14

你好? 計(jì)提是按月發(fā)是按實(shí)際?

2023-07-03

您好，先把上月計(jì)提的工資憑證全額紅沖，再按本月實(shí)際的工資表計(jì)提。

2021-12-29

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