礦山的對(duì)周邊農(nóng)民的青苗賠償金12萬元，直接對(duì)接村社，由村舍發(fā)給農(nóng)戶，沒有發(fā)票，只有協(xié)議，可以入賬并稅前列支嗎？

神州實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司2020年會(huì)計(jì)利潤(rùn)為500萬元，其他相關(guān)事項(xiàng)如下 (1)實(shí)現(xiàn)銷售收入5000萬元,其他業(yè)務(wù)收入中包括技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入700萬元,納稅申報(bào)時(shí)已扣除500萬元的免稅收入。 (2)當(dāng)年發(fā)生技術(shù)改造支出500萬元,并形成一項(xiàng)專利權(quán),按5年攤銷,本年只按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定實(shí)際攤銷了80萬元并稅前扣除。 (3)該公司經(jīng)審核可以在稅前列支工資1000萬元,實(shí)際列支1100萬元。知悉該公司沒有建立對(duì)職工住房等方面的有關(guān)補(bǔ)助制度，而當(dāng)?shù)匾?guī)定應(yīng)該按工資的10%提繳住房公積金。 (4)“銷售費(fèi)用”中列支廣告費(fèi)700萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)300萬元。 (5)“營(yíng)業(yè)外支出”中列支對(duì)某農(nóng)村小學(xué)教學(xué)樓項(xiàng)目的直接捐贈(zèng)100萬元。 根據(jù)以上資料，對(duì)該公司2020年度應(yīng)交企業(yè)所得稅提出合理的籌劃建議。

2、居民個(gè)人李某與其妻子在某省會(huì)城市工作，無自有住房，每月支付房租3000元。2022年相關(guān)的收入及支出如下：（1）全年從單位領(lǐng)取扣除按規(guī)定比例繳納的社保費(fèi)用、住房公積金、個(gè)人繳納的企業(yè)年金后的工資共計(jì)136800元。（2）4月應(yīng)邀乙培訓(xùn)機(jī)構(gòu)授課，按照合同規(guī)定，課酬為3600元，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)已按規(guī)定支付了課酬。（3）5月購(gòu)買福利彩票中獎(jiǎng)30萬元，通過縣級(jí)人民政府對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育事業(yè)捐款10萬元并取得相關(guān)捐贈(zèng)票據(jù)，選擇在本次中獎(jiǎng)所得中直接扣除。（其他相關(guān)資料：每月按首套住房貸款利率為其購(gòu)于老家某縣城的自有房產(chǎn)償還房貸2000元；以上相關(guān)專項(xiàng)附加扣除均由李某100%扣除。）附：綜合所得稅率表（年度）部分要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)回答問題，如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（1）從稅后所得最大化出發(fā)，回答李某應(yīng)選擇享受的專項(xiàng)附加扣除并說明理由。（2）計(jì)算李某取得的課酬支付方應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅。（3）計(jì)算李某取得的彩票中獎(jiǎng)收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。（4）假設(shè)采用稅后所得最大化的專項(xiàng)附加扣除方案，計(jì)算匯算清繳時(shí)李某全年綜合所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅稅額。