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演示賬套

老師外購贈送的話視同銷售價格如何確定書上說自己的他人的近期平均銷售價格但是比如茶葉一些節日禮品自己不會賣的沒有自己或他人參考價這個舉例金額比較小是不是這種贈送不做賬最好？還是有什么好的處理方法？另一種就是外購贈送金額比較大自己又不賣此類貨這種價格如何確定？如果是與自己經營無關的票可不可以按照費用入賬比如某個項目根據客戶要求買多部手機贈送？

2020-12-15 10:31

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2020-12-15 10:43

您好，茶葉或節日禮品的視同銷售價格就按照你的購入價格來算，你既然是外購的肯定會做賬的同理，價格就按照外購價格，贈送的話做業務招待費，增值稅視同銷售

快賬用戶9345 追問 2020-12-15 10:51

老師這個手機發票雖與經營無關但是由于贈送給客戶我可以用業務招待費入賬對吧？還有這個金額小的贈送是不是不做賬最好還不夠麻煩的這個實務中怎么處理的真的去報稅嗎？

齊紅老師解答 2020-12-15 10:53

您好，可以入業務招待費金額小的贈送也要做賬的，金額小你也要走賬的，那你不視同銷售的話這個東西不用于生產經營，只能做視同銷售的

快賬用戶9345 追問 2020-12-15 10:54

好的謝謝老師

齊紅老師解答 2020-12-15 10:54

不客氣的，祝學習愉快

快賬用戶9345 追問 2020-12-15 11:16

老師我還想請問 1.一般情況下做管理費用—業務招待費，銷售部門送禮做銷售費用—業務招待費嗎？2.需要取得哪些原始單據？3. 如果是取得普票，10元不含稅 1.3稅額那我做其他業務收入是10 還是11.3？以哪個作為銷項稅額的計算基礎？

齊紅老師解答 2020-12-15 11:24

1.可以 2.購入發票，業務人員提交的請款單 3.10，普票上面能看得出不含稅價的，就以這個為銷項稅額的計算基礎

快賬用戶9345 追問 2020-12-15 11:39

老師，是不是外購不管是對公司內部還是對公司外部，應該是取得專票比較劃算，雖然對內進轉出對外要交增值稅，但是進項銷項相抵就相當于沒交了？

齊紅老師解答 2020-12-15 12:11

是的，取得專票肯定是有利的

2020-12-15

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