如圖工資表。社保和個人所得稅由員工自己承擔，在工資中代扣代交，社保費和個稅月初從銀行對公帳號上劃扣款，可否這樣做會計分錄如圖憑證。銀行扣款時:借:其他應付款-社保、其他應付款-個稅 貸:銀行存款 以上這樣做可以嗎？

請教老師: 上月社保扣款記帳: 借:管理費用-社保 貸:銀行存款 本月發現這個人不是公司正式員工只是在公司代買社保的，所以費用應該由他個人承擔，本月可否這樣做分錄調整上個月的帳？: 借:管理費用-社保 -1200 貸:其他應收款 1200

老師麻煩幫我看看這樣可以嗎？ 工資這塊1、當月計提 借：管理費用 貸：應付職工薪酬-工資 2、 計提公司負擔社保、公積金 借：管理費用 貸：應付職工薪酬-社保 -公積金 3、 當月扣除 公積金 借：應付職工薪酬 -公積金 其他應收款-個人負擔公積金 貸：銀行存款 --- 4、當月發放工資時 借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應收款-個人負擔社保 -個人負擔公積金 應交稅費-應交個人所得稅 5、次月銀行扣社保 借：應付職工薪酬-社保（公司） 借：其他應收款-個人負擔社保 貸：銀行存款

老師您好，比如我三月份的社保，三月份當月銀行就代扣款了。那我的分錄可不可以這樣寫借：管理費用一社會養老保險（公司承擔部分）。貸：其他應收款一社會養老保險（個人部分）。貸：銀行存款。四月份發放三月份工資的時候。做分錄借：應付職工薪酬一工資（應發數）貸：其他應收款一社會養老保險（個人承擔部分）應交稅費一應交個稅貸：銀行存款。我之前是不計提工資和社保、公積金費用的，請老師指點一下，謝謝！

您好老師：籌開期間的酒店這樣做工資對嗎？ 計提工資的時候 借 長期待攤費用－開辦費 貸 應付職工薪酬 發放工資的時候 借 應付職工薪酬 貸 其他應付款－社保（員工承擔部分） 貸 應交稅費-－應交個人所得稅 貸 銀行存款等 交納社保時 借 長期待攤費用－開辦費（公司承擔的社保） 借 其他應付款－社保（個人承擔的社保） 貸 銀行存款 交納個人所得稅時 借 應交稅費－應交個人所得稅 貸 銀行存款