老師:請問我上個月接手有已做材料成本，但增值稅未抵扣（未認(rèn)證）52515.97這個月我認(rèn)證后 是要做一比分錄把未抵扣增值稅轉(zhuǎn)到進(jìn)項稅 分錄:借:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項稅額52515.97 貸:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_未抵扣增值稅52515.97 然后再結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 分錄:借:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_銷項稅額227477.07 貸:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項稅額144760.40 貸:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_未交增值稅82716.67 可以把剛才做成一比分錄嗎？ 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_銷項稅227477.07 貸:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項稅額92244.43 貸:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_未抵扣增值稅52515.97 貨:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_未交增值稅82716.67

請問增值稅—進(jìn)項稅額，增值稅—銷項稅額，兩項都不轉(zhuǎn)入 應(yīng)交增值稅—未交增值稅轉(zhuǎn)出。把他們科目的余額一直累計著，（利用本月坐上月賬）到時候根據(jù)稅務(wù)保稅查上月交多少增值稅，直接登記:借:應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸:應(yīng)交增值稅—未交增值稅，可以嗎？ 2問題:一張進(jìn)項票拿來本月不知道會不會認(rèn)證。我是先把它放到應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅 還是 把它放入應(yīng)交增稅待認(rèn)證？麻煩老師幫忙把增值稅—進(jìn)項稅，還有待認(rèn)證啊等等科目對接轉(zhuǎn)換講解一下

老師，你看一下發(fā)票認(rèn)證分錄對不對，最后一筆轉(zhuǎn)出未交增值稅我沒有做，有沒有問題 發(fā)票入賬時， 借：原材料/管理費用等 應(yīng)交稅費—待認(rèn)證進(jìn)項稅額 貸：預(yù)付賬款 認(rèn)證發(fā)票： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：應(yīng)交稅費—待認(rèn)證進(jìn)項稅額 月底做一筆分錄： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

1.每個月進(jìn)項跟銷項都要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）然后應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）再結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅 對？為啥要用應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個科目 直接進(jìn)銷項-進(jìn)項余額不就是未交增值稅？ 2.上面說的進(jìn)項是指賬面上所得的進(jìn)項？還是指的我本月勾選的進(jìn)項進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)

我司是既有簡易計稅又有一般計稅的物業(yè)出租公司，2類會計科目是不是都要用？即 開5％的，應(yīng)交稅費-簡易計稅； 開9%的，有進(jìn)項時：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅；開票時，應(yīng)交增值稅-銷項稅額；支付上月增值稅，借 未交增值稅；進(jìn)項發(fā)票認(rèn)證，借 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅， 貸 待認(rèn)證進(jìn)項稅；轉(zhuǎn)出未交增值稅，借 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 未交增值稅