我企業(yè)是一般納稅人，銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)有7萬多余額，電子稅務(wù)局扣除以前留抵和異地預(yù)繳稅金后實(shí)際繳稅5萬多，我想請問這筆分錄怎么做？7萬還是5萬？

我是你好 我想問下，我們是一般納稅人建筑行業(yè)，每個(gè)月都有預(yù)繳稅款，預(yù)繳的時(shí)候做的是：借：應(yīng)稅-預(yù)交增值稅 貸：銀行 借：應(yīng)稅-未交增值稅 貸：應(yīng)稅-預(yù)繳增值稅，本月銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)以后要交20萬，然后又抵了預(yù)繳的7萬，本月實(shí)繳增值稅13萬元，后面這部分應(yīng)該怎么做賬呢

老師，我公司是商貿(mào)公司，一般納稅人，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則。4月份期末留底退稅了15萬，6月更正了2021年12月和本年1月的未開票收入，總計(jì)銷項(xiàng)有5萬。7月要把這五萬繳回留底申報(bào)抵減銷項(xiàng)，請問：2021年12月的和1月的補(bǔ)未開票收入分別怎么做賬務(wù)處理？

老師您好！麻煩請教個(gè)問題。我是房地產(chǎn)企業(yè)的會計(jì)，有一筆會計(jì)分錄麻煩指教一下。房地產(chǎn)企業(yè)每個(gè)月都必須預(yù)交增值稅和土地增值稅。這個(gè)月我們做了營業(yè)收入1千800多萬，銷項(xiàng)稅額是160多萬，進(jìn)項(xiàng)稅額是40多萬，銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額以后的交120多萬的增值稅。企業(yè)用每個(gè)月預(yù)交的增值稅低掉了120萬，這個(gè)分錄怎么做？

老師：您好！本單位是學(xué)校二級單位，一家門診部前幾年學(xué)校委托一家公司進(jìn)行管理，該公司派來的會計(jì)將上繳學(xué)校的事業(yè)基金比如5萬一部分計(jì)入事業(yè)基金科目進(jìn)行繳納，金額1.7萬元；一部分計(jì)入醫(yī)療業(yè)務(wù)成本科目，金額3.3萬元，此上繳款一直稅前扣除后再進(jìn)行企業(yè)所得稅繳納，但稅局要求此上繳學(xué)校款項(xiàng)5萬應(yīng)稅后扣除，現(xiàn)需開展進(jìn)行補(bǔ)繳企業(yè)稅工作，請問 方案一將原會計(jì)計(jì)入事業(yè)基金的這部1.7萬元調(diào)成醫(yī)療業(yè)務(wù)成本，進(jìn)行報(bào)表更正，再將上繳學(xué)校的款項(xiàng)5萬和前幾年應(yīng)做但未做的成本2萬進(jìn)行扣減后，按更正報(bào)表后的差額和上繳款3萬元一起做為應(yīng)納稅所得額予以報(bào)稅？