9月份我們暫估入賬是120萬，而且這120萬已經結轉到成本里面去。然后等到12月份來的發票是110萬，（反正來的發票金額跟暫估入賬的金額不相等）。正常來說我們在12月份沖紅120萬那筆，然后再按110萬的發票正常入賬。但是暫估的120 萬跟實際入的110萬有差額，我們這個要差額要怎么處理？

我司是施工企業，按項目結轉成本。9月份我們暫估入賬是120萬，而且這120萬已經結轉到成本里面去。然后等到12月份來的發票是110萬，（反正來的發票金額跟暫估入賬的金額不相等）。正常來說我們在12月份沖紅120萬那筆，然后再按110萬的發票正常入賬。但是暫估的120 萬跟實際入的110萬有差額，我們這個要差額要怎么處理？

老師你好，我去年12月份暫估了成本，借：主營業務成本200萬，貸：應付賬款200萬，今年4月份收到了發票，實際收到票是220萬，我把去年的紅沖了，做了這個實際金額，那有差額的那部分怎么入賬？

老師，我們生產型企業，關于采購材料有這個問題：現在是7月份，7月份材料入庫，但是我們和供應商對賬都是8月份，對賬完成才會開票。有老師告訴我7月份材料入庫，即使沒有發票也要暫估入賬，這樣才會跟倉庫入賬一致，做到賬實相符。但是有個疑問，就拿現在7月份來說，7月份我按照倉庫收貨來暫估入賬，到了8月份，發票到了，我沖紅7月份暫估，按照收到的發票借材料 進項稅額 貸應付，然后我又要再按照8月份入庫的材料暫估，那么站在8月份的角度來說，豈不是兩份材料入賬了？當月的成本豈不是大了？

老師，我們生產型企業，關于采購材料有這個問題：現在是7月份，7月份材料入庫，但是我們和供應商對賬都是8月份，對賬完成才會開票。有老師告訴我7月份材料入庫，即使沒有發票也要暫估入賬，這樣才會跟倉庫入賬一致，做到賬實相符。但是有個疑問，就拿現在7月份來說，7月份我按照倉庫收貨來暫估入賬，到了8月份，發票到了，我沖紅7月份暫估，按照收到的發票借材料 進項稅額 貸應付，然后我8月份依然會有供應商給我送貨，我依然是沒有發票，是按照暫估的來做，借材料 貸應付-暫估。這樣子其實從8月來看，豈不是就兩次原材料了？？？