我們單位是小規模，沒有專門庫管，商品經常已賣出，發票還沒有到，財務上做暫估。財務上做暫估，那結轉成本的那張表，上面不是有上期庫存，本月購進，本月出庫嗎？ 我的問題是，暫估的要在這張表上做嗎 暫估肯定不準，比如說本期暫估10，發票來時可能會12，賬務處理上會沖回10入12，那庫存報表呢？ 數量'沒變，但金額變了 如果報表不顯示，那報表上的本期購入又與賬上的庫存的借方不相符 我有點轉不過來了

9月份我們暫估入賬是120萬，而且這120萬已經結轉到成本里面去。然后等到12月份來的發票是110萬，（反正來的發票金額跟暫估入賬的金額不相等）。正常來說我們在12月份沖紅120萬那筆，然后再按110萬的發票正常入賬。但是暫估的120 萬跟實際入的110萬有差額，我們這個要差額要怎么處理？

我司是施工企業，按項目結轉成本。9月份我們暫估入賬是120萬，而且這120萬已經結轉到成本里面去。然后等到12月份來的發票是110萬，（反正來的發票金額跟暫估入賬的金額不相等）。正常來說我們在12月份沖紅120萬那筆，然后再按110萬的發票正常入賬。但是暫估的120 萬跟實際入的110萬有差額，我們這個要差額要怎么處理？

老師，我們生產型企業，關于采購材料有這個問題：現在是7月份，7月份材料入庫，但是我們和供應商對賬都是8月份，對賬完成才會開票。有老師告訴我7月份材料入庫，即使沒有發票也要暫估入賬，這樣才會跟倉庫入賬一致，做到賬實相符。但是有個疑問，就拿現在7月份來說，7月份我按照倉庫收貨來暫估入賬，到了8月份，發票到了，我沖紅7月份暫估，按照收到的發票借材料 進項稅額 貸應付，然后我又要再按照8月份入庫的材料暫估，那么站在8月份的角度來說，豈不是兩份材料入賬了？當月的成本豈不是大了？

老師，去年12月份的會計暫估成本400萬（借主營業務成本貸應付賬款暫估），然后今年我這邊沖減暫估（借主營業務成本-負數貸應付賬款暫估負數），因為我們這兩個月沒有收入，所以成本沒有辦法結轉，但是有發票回來，我需要沖減暫估，然后結轉成本的時候就會設計到主營業務成本，怎么處理呢