業務招待費和廣告宣傳費匯算清繳調增后12月份的本年累計利潤總額是1萬，調增前是負數。請問需要補交的所得稅是1萬x0.05對嗎？（總計調增費用2萬） 假設調增后累計利潤總額仍舊是負數，就不需要補繳所得稅了對嗎？
您好，是的，按照調整后的金額交稅，也可以在匯算清繳的時候再調整繳稅。
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業務招待費和廣告宣傳費匯算清繳調增后12月份的本年累計利潤總額是1萬，調增前是負數。請問需要補交的所得稅是1萬x0.05對嗎？（總計調增費用2萬） 假設調增后累計利潤總額仍舊是負數，就不需要補繳所得稅了對嗎？
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截止到11月份利潤表本年累計數利潤總額是26萬，繳納個人經營所得稅3.1萬，匯算清繳時需要納稅調增的金額是48萬，如果想匯算清繳不在繳稅，繳納的3.1萬我不退稅，12月利潤表利潤總額是多少
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老師，22年利潤總額是負數，沒有預繳所得稅，匯算清繳有業務招待費需要調增，這樣利潤總額就和財務報表的利潤就不一致了，需要調整財務報表嗎？
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老師，做匯算清繳后，由于招待費只抵扣60%，調增所得稅。因為原先的利潤總額就是負的，調增后仍然不需要繳納所得稅。這個該怎么做會計分錄，使未分配利潤和匯算清繳后的金額一致。
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2022年度財務報表是根據2022年度12月的數據填寫的 對不對? 那2022年企業所得稅匯算清繳的話，該調整業務招待費用，福利費，工會那些，調增了就調增了，最后利潤總額也會變的 ,后補交企業所得稅，或者退稅，根據你調的來.？對不對。 以上我兩步驟操作，對不對？
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沒做過匯算清繳，不太董，就想問一下，調增費用2萬，不是按2萬×0.05補稅，應該是按調增后利潤總額是盈利還是虧損來看，虧損不補繳。盈利利潤總額1萬，就按1萬×0.05補繳對吧！是這意思嗎
對，調增以后是啥樣就按照啥樣繳稅，盈利就交稅，虧損就不交稅。
我想問是調增后的累計利潤總額補繳，而不是按調增費用金額補繳對嗎？
不是按照調增的金額交稅，而是按照調增的金額+之前的利潤總額，如果相加之后是正數就需要交稅，如果是負數就不需要交稅。