我是施工單位，有一個(gè)項(xiàng)目采取簡(jiǎn)易計(jì)稅，項(xiàng)目金額是100萬(wàn)，已經(jīng)去項(xiàng)目所在地預(yù)繳稅款，預(yù)繳稅款時(shí)候是扣除勞務(wù)分包款70萬(wàn)去預(yù)繳的稅，取得了完稅憑證。現(xiàn)在3個(gè)點(diǎn)的100萬(wàn)工程發(fā)票已經(jīng)開(kāi)出去了，也收到了勞務(wù)公司開(kāi)來(lái)的1個(gè)點(diǎn)的70萬(wàn)的勞務(wù)發(fā)票。我現(xiàn)在該怎么做這一系列的會(huì)計(jì)分錄？
借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本分包款 應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸銀行存款。
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我是施工單位，有一個(gè)項(xiàng)目采取簡(jiǎn)易計(jì)稅，項(xiàng)目金額是100萬(wàn)，已經(jīng)去項(xiàng)目所在地預(yù)繳稅款，預(yù)繳稅款時(shí)候是扣除勞務(wù)分包款70萬(wàn)去預(yù)繳的稅，取得了完稅憑證。現(xiàn)在3個(gè)點(diǎn)的100萬(wàn)工程發(fā)票已經(jīng)開(kāi)出去了，也收到了勞務(wù)公司開(kāi)來(lái)的1個(gè)點(diǎn)的70萬(wàn)的勞務(wù)發(fā)票。我現(xiàn)在該怎么做這一系列的會(huì)計(jì)分錄？
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你好 老師，我是建筑勞務(wù)公司 請(qǐng)問(wèn)下 ：如果我的包工頭去項(xiàng)目所在地代開(kāi)了經(jīng)營(yíng)所得發(fā)票給我，并繳納了附加稅， 公司是不是可以差額征稅，公司一般納稅人但是勞務(wù)是簡(jiǎn)易計(jì)稅公式是：應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款)?÷(1+3%)×3%嗎， 比如公司和甲方簽了100萬(wàn)的合同， 然后公司 把100萬(wàn)的項(xiàng)目包給包工頭，包工頭代開(kāi)了100萬(wàn)的經(jīng)營(yíng)所得發(fā)票給公司，公司全額開(kāi)100萬(wàn)的發(fā)票給甲方，差額征稅，是不是公司就增值 附加 一分稅都不用交了 ，全部抵減了。
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老師您看我的理解對(duì)嗎( 被掛靠 方收1個(gè)點(diǎn)多管理費(fèi) 所有稅由項(xiàng)目經(jīng)理 也就是掛靠方承擔(dān) )簡(jiǎn)易計(jì)稅工程勞務(wù)3個(gè)點(diǎn) 開(kāi)票含稅額是100萬(wàn) 公司賬上甲方打款50萬(wàn) 已經(jīng)到賬 項(xiàng)目經(jīng)理開(kāi)了50萬(wàn)普通發(fā)票 項(xiàng)目所在地已經(jīng)預(yù)繳 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 100/1.03*0.12%=0.116萬(wàn) 水利基金 100/1.03*0.06%=0.058萬(wàn) 所得稅100*0.2%=0.2萬(wàn) 印花稅 100*0.03%=0.03萬(wàn)(合同未價(jià)稅分離) 回到注冊(cè)地 增值稅 100/1.03*0.03=2.91萬(wàn) 所得稅=(100/1.03-50)*2.5%減去預(yù)交部分0.2萬(wàn)
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老師我想請(qǐng)問(wèn)哈，我們公司是建筑業(yè)，異地項(xiàng)目簡(jiǎn)易計(jì)稅開(kāi)的3個(gè)點(diǎn)專票，有勞務(wù)分包，454192.98，預(yù)繳時(shí)候已經(jīng)扣了勞務(wù)分包款，我現(xiàn)在申報(bào) 我這張申報(bào)表這樣填對(duì)么？
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建筑行業(yè)，有個(gè)簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目要異地預(yù)繳，所屬期是11月份的，現(xiàn)在申報(bào)。但勞務(wù)分包款在11月付款出去了，現(xiàn)在12月才開(kāi)勞務(wù)票回來(lái)。我可以在增值稅及附加預(yù)繳表的扣除金額那里填這個(gè)12月開(kāi)的勞務(wù)票金額上去嗎？
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老師您好注冊(cè)新的公司步驟
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在我小規(guī)模期間我采購(gòu)了這批貨物回來(lái)我并未在我小規(guī)模期間進(jìn)行銷(xiāo)售，也沒(méi)有按小規(guī)模的征收率開(kāi)具發(fā)票的嘛，當(dāng)時(shí)供應(yīng)商開(kāi)具了普票給我，我現(xiàn)在成為一般納稅人了可以要求供應(yīng)商換開(kāi)成專票給我嗎？
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我想問(wèn)一下，酒店給我開(kāi)出的普票我沒(méi)報(bào)銷(xiāo)，公司會(huì)查到這個(gè)個(gè)報(bào)銷(xiāo)嗎？這只有開(kāi)出方和我知道這個(gè)事
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生產(chǎn)型加工企業(yè)，如果當(dāng)初沒(méi)有搞清楚狀況人工不容易分清楚，就用的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目，沒(méi)有用生產(chǎn)成本和庫(kù)存商品科目，必須改賬嗎？
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填寫(xiě)出口收匯明細(xì)表的時(shí)候，收匯單上顯示的金額，不和報(bào)關(guān)單上面一樣，可能三張銀行憑證對(duì)應(yīng)了四五單報(bào)關(guān)單，那我要怎么填
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房屋租賃行業(yè)，客戶轉(zhuǎn)租金到公戶，再?gòu)墓珣艮D(zhuǎn)到老板私戶應(yīng)該怎么備注
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月工資3萬(wàn)，如何根據(jù)稅收政策，合理避稅
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可以做到銷(xiāo)售費(fèi)用-材料費(fèi)嗎這個(gè)科目嗎
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老師客戶打的開(kāi)模費(fèi)，這個(gè)不會(huì)退給客戶怎么做會(huì)計(jì)分錄合適
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我們是一般納稅人做純貿(mào)易出口，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以cif 形式出口，保運(yùn)費(fèi)是不是就是代外國(guó)客戶支付？我收到的國(guó)內(nèi)發(fā)票不能做我們費(fèi)用？
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但是我的勞務(wù)分包款公司開(kāi)過(guò)來(lái)的票是70萬(wàn)，1個(gè)點(diǎn)的，我開(kāi)出去的是3個(gè)點(diǎn)的100萬(wàn)工程服務(wù)。
我這樣做的話，簡(jiǎn)易計(jì)稅的借貸差額不是我當(dāng)時(shí)預(yù)繳的稅款。
是的 最后余額貸方是預(yù)繳的
我當(dāng)時(shí)預(yù)繳是100萬(wàn)-70萬(wàn)分包款之后去預(yù)繳的3個(gè)點(diǎn)的稅，現(xiàn)在的問(wèn)題是我收到的70萬(wàn)的勞務(wù)的票是1個(gè)點(diǎn)的，如果按照去那個(gè)科目去做，我的貸方差額就不是當(dāng)時(shí)預(yù)繳的稅款了。
你好，就應(yīng)該減去70萬(wàn)的分包，不管對(duì)方開(kāi)多少稅率的發(fā)票，都是減去70的分包。
我知道是這樣的，但是現(xiàn)在的問(wèn)題是我該怎么做賬務(wù)處理，我按照您說(shuō)的那個(gè)分錄去做的話，我貸方的差額不是我當(dāng)時(shí)預(yù)繳的稅款。
但是我是不用再補(bǔ)交稅的，當(dāng)時(shí)預(yù)繳的時(shí)候已經(jīng)交完了的。
你好，70萬(wàn)是價(jià)稅合計(jì)的吧。
是的，勞務(wù)公司開(kāi)來(lái)的票價(jià)稅合計(jì)就是70萬(wàn)。
你們抵扣不就是（100-70 來(lái)抵扣的
是這樣的，我把分錄寫(xiě)給你看看，就是對(duì)不上。
你去你寫(xiě)上 應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅借方不是1%的稅率 你自己注意