老師麻煩能描述的清楚一點嗎 我不是太理解

應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款)?÷(1%2B3%)×3%，計算沒問題的。 你增值稅，不交，附加稅自然不用交的

但是 今年疫情包工頭開的是1%增值附加，然后公司，差額需要補2%增值附加嗎，如果明年恢復3%，包工頭全部交完，是不是公司就增值 附加 一分稅都不用交了 ，全部抵減了。

是的，今年是特殊情況 1%，正常征收率是3%的，后面不用交附加稅了的

①包工頭如果代開是3%的公司就不用補稅了吧， 1%的還是要補2%的 增值和附加， 這個是確定的吧 老師 ②然后老師還有一個問題 ，假如 公司開外經證在外地預繳3%，稅全部交完了，還能叫農民工再代開發票給公司嗎 ，

1，是的 2，可以的呀，這個不影響代開發票，這個是正常的。

那公司稅都預繳了， 包工頭代開了發票 還能差額嗎，怎么全部沖抵掉。

這個人家給你開票，這個是你的成本呀。這個和預繳納不影響，你這個事情是發生在預交稅之后的。

①哦哦，老師 那我公司預繳了稅交完，包工頭開票就不能差額繳稅啦， 只能做成本入賬嗎，不能差額抵扣了？ ② 還是說年終匯算清繳 會退稅

你這個預交只是說在項目地交了一部分，你回機構地理還要正常的計算，你應該交的所得稅，預交的可以抵扣，多退少補。

老師，我是3%簡易記稅是全部交完的 除了所得稅 個稅也是核定的 ，是在這種情況下 包工頭的票只能做成本不能差額了嘛 還是匯算清繳的時候退給公司

就是你在這個項目地預繳，這個是變不了的，你只能是回機構地去進行退。

老師那再問下，要回公司所在地去退， 是匯算清繳的時候退 還是 在國稅系統里面 隨時可以操作的

你回機構D的話，你每個月要根據你的開票金額正常申報呀，申報的時候就可以。

老師問下，如果要去項目所在地全員全額申報需要怎么操作，帶哪些材料，然后申報了需要拿什么憑證做賬嗎

外經證，公章，去大廳填寫表就可以了的

1.老師填什么表呢，然后員工發放工資的，工資表什么的不用帶去嗎， 2.全員申報是要在預繳稅款前辦好，還是和預繳稅款同時間辦理的。 就這些啦 謝謝老師 ，很耐心