世偉家用電器商場(chǎng)為增值稅一般納稅人。2020年1月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)銷售特種空調(diào)取得含稅銷售收入160 000元，同時(shí)提供安裝服務(wù)收取安裝費(fèi)20 000元。 (2) 銷售電視機(jī)80臺(tái)，每臺(tái)含稅零售單價(jià)為2 400元;每售出一臺(tái)可取得廠家給予的返利收入200元。 (3)代銷一批數(shù)碼相機(jī)并開(kāi)具普通發(fā)票，企業(yè)按照含稅銷售總額的5%提取代銷手續(xù)費(fèi)15 000元，當(dāng)月尚未將代銷清單交付給委托方。 (4)當(dāng)月該商場(chǎng)其他商品含稅銷售額為169500元。 (5) 購(gòu)進(jìn)熱水器50臺(tái)，不含稅單價(jià)800元，貨款已付;購(gòu)進(jìn)DVD播放機(jī)100臺(tái)，不含稅單價(jià)600元，兩項(xiàng)業(yè)務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票均已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，還有40臺(tái)DVD播放機(jī)未向廠家付款。 (6)購(gòu)置生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款70 000元。 (7)另知該商場(chǎng)上期有未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額6000元。 當(dāng)期取得的增值稅專用發(fā)票已經(jīng)通過(guò)認(rèn)證并申報(bào)抵扣 要求:根據(jù)上述資料編制世偉家用電器商場(chǎng)的會(huì)計(jì)分錄
1、借銀行存款180000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入141592.91 其他按業(yè)務(wù)收入18348.62 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額20058.47
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長(zhǎng)期股權(quán)投資，什么類型的企業(yè)分紅可以免稅？
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老師，請(qǐng)問(wèn)未交增值稅登哪？
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老師您好，計(jì)提所得稅后發(fā)現(xiàn)上個(gè)季度交的所得稅稅金額高于本月計(jì)提的金額就不用交所得稅了，老師那本季度應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅的金額怎么處理
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早上好，老師！就是公司的一個(gè)技術(shù)員這個(gè)月離職了，但是公司需要他的證書(shū)，還買著社保，需不需要申報(bào)個(gè)稅？
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購(gòu)入商品時(shí)： 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款, 將外購(gòu)商品用于應(yīng)酬時(shí) 借：銷售費(fèi)用-應(yīng)酬費(fèi) 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。增值稅不抵扣，所得稅如何視同銷售報(bào)稅。
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煙酒服裝鞋帽能入費(fèi)用嗎？
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外購(gòu)產(chǎn)品自用福利，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出怎么操作。如何記賬？
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銀行承兌匯票每月支付保證金填倉(cāng)，票己寄出對(duì)方單位，最后承兌到期完整鏈條怎么記賬。
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居民個(gè)人來(lái)自境外所得應(yīng)補(bǔ)繳的稅款為什么是用來(lái)自該國(guó)的可抵免限額減去在該國(guó)已繳納的稅款，而不是用我國(guó)稅法計(jì)算出來(lái)的應(yīng)納稅額減去在該國(guó)已繳納的稅款？
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老師，你好！想問(wèn)一下，外賬的庫(kù)存表，本期出庫(kù)總金額可以按照發(fā)票的不含稅金額填寫(xiě)嗎？還是要用期初總金額加上本期入庫(kù)總金額除以期初數(shù)量加上入庫(kù)數(shù)量，得出本期出庫(kù)單價(jià)，然后用本期出庫(kù)數(shù)量乘以單價(jià)，得出本期出庫(kù)總金額？那個(gè)比較合理？
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2.借銀行存款192000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入169911.50 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額22088.50
收到銷售返利方，沖減銷售成本，如果對(duì)方開(kāi)具紅字發(fā)票時(shí)，應(yīng)將進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出。 借：銀行存款16000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本14159.29 ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）1840.71
3、借應(yīng)收行款15000 貸其他業(yè)務(wù)收入14150.94 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額849.06
4、借銀行存款169500 貸其他按業(yè)務(wù)收入150000 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額19500
5、借庫(kù)存商品-熱水器40000 -DVD播放器60000 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額13000 貸銀行存款110600 應(yīng)付賬款2400
6、借固定資產(chǎn)70000 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額9100 貸銀行存款79100
老師你好，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)分錄怎么寫(xiě)？ 某運(yùn)輸企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年1月提供交通運(yùn)輸服務(wù)收人100萬(wàn)元(不含增值稅)，提供物流輔助服務(wù)收人50萬(wàn)元(不含增值稅)。請(qǐng)編制該企業(yè)的會(huì)計(jì)分錄。
借銀行存款100*1.09%2B50*1.06 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入150 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額12