上個季度多預交了嗎

是的老師

應交稅費應交所得稅的余額怎么處理

當上個季度交的所得稅高于本月計提，本季度不用交時：“應交稅費——應交所得稅”若有借方余額即多交。處理方式有兩種，一是申請退稅，獲批后借記“銀行存款”，貸記“應交稅費——應交所得稅”；二是抵減下期稅額，下期正常計提，實際繳納時扣除多交部分。

老師我是計提本月的還是兩個季度合并計提那，分錄怎寫

余額余額要自己計算是嗎

對的，這個自己算一下就可以

借，應交交稅費應交所得稅 上期金額 ? ? ?應交稅費應交所得稅差額 貸，應交稅費應交所得稅本期金額 ? ? ? ?

你上期交的和計提的金額一致嗎

老師一致

那你這個季度就不用做了 你要想做就沖減上個季度多交的分錄然后這個季度再做繳納的就可以

我沒交稅，分錄卻寫了，所以產生了應交所得稅余額，我怎么處理

是借方余額還是貸方余額

匯算清繳也做完了

是第四季度和第一季度的嗎