某食品加工企業(yè)（增值稅一般納稅人）2019年8月發(fā)生如下業(yè)務(wù)∶ （1）將以前月份購入的10噸玉米渣對外銷售9噸，取得不含稅銷售額21000元，將1噸玉米渣無償贈送給客戶 （2）上月向農(nóng)民收購的用于生產(chǎn)玉米渣的玉米不善霉?fàn)€，賬面成本4477.27元（含運(yùn)費(fèi)127.27元） （3）轉(zhuǎn)讓2015年3月購入的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺，從購買方取得支票8000元。 （4）允許廣告公司在本廠2017年4月建成的圍墻上涂家電、服裝廣告，價稅合計收取50000元 （5）修繕原值190萬的倉庫，為修繕購進(jìn)貨物和設(shè)計服務(wù)共支出100萬元，取得增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅合計30000元。 假定上述需要認(rèn)證的發(fā)票均已通過認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣。要求∶（1）求各項(xiàng)業(yè)務(wù)的會計分錄（2）該食品加工企業(yè)當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅 3）該食品加工企業(yè)當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅額

2.綜合分析題 1.某食品加工廠(增值稅一般納稅人)位于市區(qū),2019年12月份發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)向農(nóng)民收購小麥8噸,收購憑證上注明價款20000元,驗(yàn)收后送另一食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工休閑食品,支付加工費(fèi)價稅合計3000元取得增值稅專用發(fā)票; (2)生產(chǎn)餅干銷售,開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100000元; (3)將以前月份購入的10噸玉米渣對外銷售,取得不含稅銷售額21000元;; (4)上月向農(nóng)民收購的玉米因保管不善霉?fàn)€,賬面成本9900元(含運(yùn)費(fèi)900元,支付運(yùn)費(fèi)取得了增值稅專用發(fā)票)。 (5)轉(zhuǎn)讓2007年3月購入的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺,開具普通發(fā)票,從購買方取得現(xiàn)金支票3000元。 要求:(1)計算該食品廠12月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;(2)計算該食品廠12月的增值稅銷項(xiàng)稅額; (3)計算該食品廠12月應(yīng)繳納的增值稅額; (4)計算該食品廠12月應(yīng)繳納的城建稅及教育費(fèi)附加

某食品加工廠為增值稅一般納稅人。2018年9月發(fā)生下列業(yè)務(wù)。(1)從某小規(guī)模納稅人處購入小工具一-批,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，支付價稅合計4120元。(2)將以前 購入的12噸玉米渣對外銷售10噸,取得不含稅銷售額25000元，將2噸玉米渣無償贈送客戶。(3)生產(chǎn)餅干銷售，開具增值稅專用發(fā)票上注明銷售額12萬元。(4) 上月向農(nóng)民收購的小米，因保管不善在倉庫中發(fā)生霉?fàn)€，賬面成本4520元，在收購該批小米時,食品廠向農(nóng)民開具了收購憑證。計算該食品加工廠當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅額。

.某食品加工廠（增值稅一般納稅人）2019年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：??（1）向農(nóng)民收購大麥10噸，收購憑證上注明價款20000元，驗(yàn)收后移送另一食品加工廠（增值稅一般納稅人）加工膨化食品，支付加工費(fèi)價稅合計600元，取得增值稅專用發(fā)票；??（2）從某縣城某工具廠（小規(guī)模納稅人）購入小工具一批，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，支付價稅合計款3605元；??（3）將以前月份購入的10噸玉米渣對外銷售9噸，取得不含稅銷售額21000元，將1噸玉米渣無償贈送給客戶；??（4）生產(chǎn)夾心餅干銷售，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100000元；??（5）上月向農(nóng)民收購的小米因保管不善霉?fàn)€，賬面成本4477.27元（含運(yùn)費(fèi)127.27元）；??（6）轉(zhuǎn)讓使用過的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺（已抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅額），從購買方取得支票8000元（含稅）；??（7）允許廣告公司在本廠2016年12月建成的圍墻上噴涂家電、服裝廣告、價稅合計收取50000元；?（1）該食品加工廠當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；?（2）該食品加工廠當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅額和當(dāng)期應(yīng)繳的增值稅稅額

.某食品加工廠（增值稅一般納稅人）2019年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：??（1）向農(nóng)民收購大麥10噸，收購憑證上注明價款20000元，驗(yàn)收后移送另一食品加工廠（增值稅一般納稅人）加工膨化食品，支付加工費(fèi)價稅合計600元，取得增值稅專用發(fā)票；??（2）從某縣城某工具廠（小規(guī)模納稅人）購入小工具一批，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，支付價稅合計款3605元；??（3）將以前月份購入的10噸玉米渣對外銷售9噸，取得不含稅銷售額21000元，將1噸玉米渣無償贈送給客戶；??（4）生產(chǎn)夾心餅干銷售，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100000元；??（5）上月向農(nóng)民收購的小米因保管不善霉?fàn)€，賬面成本4477.27元（含運(yùn)費(fèi)127.27元）；??（6）轉(zhuǎn)讓使用過的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺（已抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅額），從購買方取得支票8000元（含稅）；??（7）允許廣告公司在本廠2016年12月建成的圍墻上噴涂家電、服裝廣告、價稅合計收取50000元；?（1）該食品加工廠當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；?（2）該食品加工廠當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅額和當(dāng)期應(yīng)繳的增值稅稅額