Q
老師，你好。現在有個小規模公司，原先一直沒有做賬，都是手工做的一些庫存。現在老板想要建賬，然后這個固定資產這塊想請教您一下。 固定資產他有自己的房子，現在用作辦公使用。 該怎么入賬，如何做分錄？ 還有好幾輛車，是用于送貨的。也是好幾年了，入賬是按哪個金額計算？還需要計提折舊嗎？
2020-10-13 09:57
2020-10-13 09:58
你好，可以按照原值和實際已經計提的折舊入賬，也可以按照準則計算出的凈值直接入賬。 車輛應該已經計提完折舊了，房屋還要繼續計提折舊，建議就是原值和累計折舊都錄入進去。
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房屋的原值按評估報告的金額？累計折舊也是按評估報告的日期開始計提？
如果是用房產出資的話，就用評估報告的金額做原值，累計折舊從使用的時候開始算。
怎么做分錄？累計折舊怎么計算？假如房產值是650萬
原值650萬，凈殘值5%，折舊年限20年，每年折舊=650*95%/20
房屋入賬的時候分錄是借：固定資產 貸：？
借：固定資產，貸：實收資本。 借：利潤分配-未分配利潤，貸：累計折舊。 因為是初次建賬，不用寫分錄，直接填在科目余額表就可以了。
好的 謝謝老師
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