老師，我這有個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，沒有未交增值稅，除了簡易計(jì)稅，進(jìn)項(xiàng)還有留底呢，本月進(jìn)項(xiàng)9萬，銷項(xiàng)3萬，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出5萬，這樣的業(yè)務(wù)，麻煩老師給捋下，謝謝老師！

一、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）30000 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10000 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）50000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）90000 二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅10000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10000

老師，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)，我都沒轉(zhuǎn)到未交增值稅科目，可以嗎？謝謝老師！

按理論上講是需要轉(zhuǎn)到未交增值稅科目。實(shí)際工作中可能出現(xiàn)不規(guī)范的操作。

1、員工報(bào)銷餐費(fèi)，醫(yī)藥費(fèi) 2、食堂每月的米面糧油 3、食堂購買的廚具 4、食堂用的液化氣 老師，這幾項(xiàng)都要通過應(yīng)付職工薪酬過度下嗎？謝謝老師！

你說的完全睚確，這個(gè)都是屬于福利費(fèi)，需要通過“應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)”科目過渡一下。

老師，1、像圖片這種應(yīng)該計(jì)入哪里？2、生產(chǎn)上購買的模具都是成套的，低至四五百一套，高者三四千一套，共計(jì)10多萬，那要計(jì)入哪里合適呢？謝謝老師！

一、圖片中的項(xiàng)目，采購時(shí)計(jì)入周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品，領(lǐng)用后計(jì)入成本或費(fèi)用。 二、這個(gè)是采購時(shí)，屬于原材料，領(lǐng)用時(shí)計(jì)入成本或費(fèi)用。

1、領(lǐng)用時(shí)也就是一次攤銷了？2、模具怎么會(huì)是原材料？一次全領(lǐng)用了，那直接當(dāng)月計(jì)入費(fèi)用10多萬會(huì)不會(huì)太高？謝謝老師

一、領(lǐng)用時(shí)可以是一次攤銷法處理、五五攤銷法處理，或者是分次攤銷法處理。 二、你說的模具，金額太大時(shí)，也是需要按月攤銷計(jì)入制造費(fèi)用——模具費(fèi)。

老師，不明白模具為什么是計(jì)入了原材料，謝謝