老師，我現在遞延所得稅已經計算出來了，這個月是123萬，上期（6月份）是9萬，我補提了114（差額），損益的結轉為負數，所以就不用計提當期的所得稅，但需要計提當期的遞延所得稅是嗎？借：所得稅費用-當期所得稅：114，貸：應交稅費-企業所得稅114

老師請教個問題：做計提了應收賬款的壞賬具體如下 借：信用減值損失 貸：壞賬準備 借：遞延所得稅資產 貸：所得稅-遞延所得稅費用 結轉所得稅： 借：所得稅-遞延所得稅費用 貸：本年利潤 可是提取的利潤表就相差了結轉的所得稅費用數據，是什么原因呢？我們今年是所得稅免征期。

老師，以前年度匯算清繳時，少計提所得稅了，我這個月調整，是直接計入當期損益，借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交企業所得稅嗎？

老師，請問為什么“年初遞延所得稅資產余額100萬元，遞延所得稅負債余額50萬元”，這兩個數據沒有運用到呢？不是對當年的所得稅費用有影響嗎？當年計提存貨跌價準備50萬元，不是形成可抵扣暫時性差異？（遞延所得稅資產=50×25%=12.5，這個12.5是不是屬于期末應有遞延所得稅資產余額？） 當期所得稅＝（800+50（計提存貨跌價準備調增））×25%=212.5 就是一直弄不懂遞延所得稅這里問題（為什么沒有用到“年初遞延所得稅資產余額100萬和遞延所得稅負債50萬”）

老師好！我問題是這400可補虧損，不應該是確認遞延所得稅資產嗎，為什么是-400*25%負遞延資產呢。 （3）甲公司2×15年度利潤總額4 500萬元，以前年度發生的可彌補虧損400萬元可在稅法允許可結轉以后年度產生的所得抵扣的期限內。 答案：根據資料（3），因彌補虧損確認遞延所得稅資產＝0－400×25%=－100（萬元），遞延所得稅資產轉回，對應所得稅費用。因此，遞延所得稅資產的期末余額=期初100+（當期發生62.5－當期轉回100）=62.5（萬元）。