老師，請問收到社保養老金代發的員工死亡補貼，我掛其他應付款，那么輔助核算科目應該設社保下面的員工名字還是怎樣設置

老師，請問一下，員工要補繳社保，是從公司走的，我收到員工的錢，做借其他應付款，貸銀行存款，付給稅務社保的錢，那應該怎么做呢？是不是就做相反的分錄呀，若是那樣，怎么體現出來是把錢打給稅務局了的呢？

#提問#老師，我們是先發上月工資再本月社保的，實際發放工資時，借 應付職工 其他應付——社保、公積金、個人所得 貸：銀行存款 到交社保時 才借：管理費用-社保 其他應付—社保、公積金、個人所得 貸：銀行存款 這樣對么？ 省了 借 ：其他應收（代繳個人社保公積金部分） 貸：應付職工。 是不是 其他應收和其他應付 只用一個科目就好。因為我要收員工的是其他應收 繳納是其他應付

老師，問下關于生育津貼記賬問題。員工產假期間公司已發放工資，也繳納了社保和公積金。每月記賬時工資和社保和其他員工一起，都計提并發放、繳納了。每月計提工資：借：管理費-工資，貸：應付職工薪酬。發放工資：借：應付職工薪酬，貸：銀行存款。公司收到生育津貼時，借：銀行存款，貸：其他應付款-生育津貼。 問：生育津貼要扣除已發過的工資和代繳納的個人部分社保和公積金返給員工，是否還需要通過應付職工薪酬科目過度？應該怎么記賬？

請轉郭老師回答，謝謝，老師 我們收到員工的生育津貼是26152.16元，收到時入賬是：借銀行存款 26152.16，貸其他應付款-李滿艷，發放 時是：借：其他應付款-李滿艷 24489.52貸：銀行存款 24489.52，這個差額是扣掉了三個月的社保公積金，但是當時的社保公積金在發放時和計提時我們是已做平的，那員工現在頭上還掛著這個差額應該怎么給他平了呢