建筑行業(yè)18年異地項(xiàng)目預(yù)交了所得稅，忘記計(jì)提所得稅費(fèi)用了，而且18和19年企業(yè)都是虧損，現(xiàn)在如何做跨年度調(diào)整

老師19年 之前會(huì)計(jì)誤將計(jì)提所得稅做在了營(yíng)業(yè)稅金及附加科目 而不是做在所得稅費(fèi)用科目 而且19年是退所得稅的 有影響退稅嗎

老師我現(xiàn)在在看2020年利潤(rùn)表，我想問(wèn)下2020一月份繳納2019第四季度所得稅是不是19年四季度那會(huì)計(jì)提所得稅借所得稅貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅，可是上個(gè)會(huì)計(jì)是在2020年一季度繳納的時(shí)候補(bǔ)計(jì)提然后繳納的時(shí)候直接做流水平掉了應(yīng)交稅費(fèi)所得稅科目，但是所得稅費(fèi)用科目留在了2020年利潤(rùn)表里面，這按理說(shuō)這個(gè)費(fèi)用應(yīng)該在2019年的，現(xiàn)在看2020利潤(rùn)表，所得稅有這個(gè)科目有數(shù)據(jù)，咋整

老師，你好，想問(wèn)下我單位是律師事務(wù)所，發(fā)現(xiàn)2019年度的會(huì)計(jì)科目有錯(cuò)誤，一是固定資產(chǎn)未提殘值且計(jì)提金額錯(cuò)誤，二是把出資律師工資計(jì)入管理費(fèi)用-工資去核算，三是出資律師是交的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅（不需要交企業(yè)所得稅），但是稅款在利潤(rùn)表里計(jì)入所得稅費(fèi)用。這幾個(gè)錯(cuò)誤按照查賬征收方式是影響利潤(rùn)的，特別說(shuō)明我們19年是核定的所以不影響計(jì)稅，但是20年開(kāi)始是查賬了，請(qǐng)問(wèn)老師改如何調(diào)整才不影響20年的本年利潤(rùn)？是做分錄調(diào)整就可以還是要去大廳修改財(cái)務(wù)報(bào)表？

老師你好！收到2021年度匯算清繳退稅款，因之前的會(huì)計(jì)在19年度多計(jì)提了所得稅，一直在應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅貸方，未做調(diào)整。21年度預(yù)交所得稅款時(shí)是: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸:銀行存款 老師，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在收到退稅款該如何進(jìn)行賬務(wù)處理呢？