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老師我現在在看2020年利潤表,我想問下2020一月份繳納2019第四季度所得稅是不是19年四季度那會計提所得稅借所得稅貸應交稅費所得稅,可是上個會計是在2020年一季度繳納的時候補計提然后繳納的時候直接做流水平掉了應交稅費所得稅科目,但是所得稅費用科目留在了2020年利潤表里面,這按理說這個費用應該在2019年的,現在看2020利潤表,所得稅有這個科目有數據,咋整

2021-02-07 16:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-02-07 16:54

你好 您是什么會計準則 小企業(yè)會計準則是可以這樣的 或是沖銷1月計提 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應交稅費-應交所得稅 如果不是 可以沖銷1月的計提 然后 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費-應交所得稅 再:借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整

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快賬用戶8523 追問 2021-02-07 16:56

我怎么判斷是不是小企業(yè)會計準則啊,

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快賬用戶8523 追問 2021-02-07 16:57

你這個分錄是不是在繳納的時候加上一筆借應交稅費所得稅貸銀行存款

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齊紅老師 解答 2021-02-07 16:59

你好 先回答您第二個問題 第一個我給您找下報表模板 您核對下 第二個是的 但是1月時候如果會計做了交稅 就不用之后在寫了 是計提時間錯誤了 繳納時間還是2020年交的

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快賬用戶8523 追問 2021-02-07 17:01

我懂你意思,就是費用是上個年度的下年計提那就是以前年度損益調整然后平掉影響利潤分配未分配利潤,是這樣的吧

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齊紅老師 解答 2021-02-07 17:01

財政部的模板是這樣的 現在3行是稅金及附加?

財政部的模板是這樣的 現在3行是稅金及附加?
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齊紅老師 解答 2021-02-07 17:02

你好 關于:我懂你意思,就是費用是上個年度的下年計提那就是以前年度損益調整然后平掉影響利潤分配未分配利潤,是這樣的吧 這個是的

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